臺灣橋頭地方法院110年度簡字第617號

• 裁判案由: 詐欺
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣橋頭地方法院
• 裁判日期: 110 年 06 月 01 日

臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決　　　　　110年度簡字第617號公　訴　人　臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被　　　告　吳建勳

上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（109 年度偵字第1934號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（原案號：110 年度審易字第183 號），裁定改依簡易判決處刑如下：
主 文
吳建勳幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、吳建勳雖預見提供金融機構帳戶之存摺、提款卡予他人使用，可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐欺取財犯行，仍不違背其本意，而基於幫助掩飾、隱匿特定犯罪所得之去向及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國108 年5
月16日前某時許，在不詳地點，將其所申辦之第一商業銀行股份有限公司（下稱第一銀行）岡山分行帳號00000000000
號帳戶（下稱第一銀行帳戶）之提款卡及密碼交付予真實姓名年籍不詳、綽號「許仔」之人，而容任「許仔」及其後輾轉取得之人使用第一銀行帳戶作為詐欺取財之犯罪工具，以利取得贓款及隱匿特定犯罪所得去向而洗錢。嗣由身分不詳之成年人輾轉取得第一銀行帳戶提款卡及密碼後，該身分不詳之成年人與真實姓名年籍均不詳、綽號「阿華」之人、蔡和利、呂琮昱（蔡和利、呂琮昱所涉行使偽造有價證券等案件，由臺灣高等法院臺南分院109 年度上訴字第946 號審理中）共同基於行使偽造有價證券之犯意聯絡，先由「阿華」將以不詳方式取得昶恆科技股份有限公司（下稱昶恆公司）遭偽造如附表各編號所示之支票交由該名身分不詳之成年人，由該名身分不詳之成年人於附表「開票日期」欄所示之開票日期前某日20時、21時許，在嘉義市軍輝橋堤防處及湖美路等地點，將該等支票、第一銀行帳戶提款卡及密碼交予蔡和利、再由蔡和利將各該支票交付予呂琮昱，由呂琮昱於附表「提示日期」欄所示之日，前往「提示銀行」欄所示銀行提示兌現，致不知情之金融機構向付款人合作金庫商業銀行提出票據交換，合作金庫商業銀行審核人員因此陷於錯誤，誤認附表各編號所示之支票為昶恆公司所開立，將附表「票面金額」欄所示之金額存入第一銀行帳戶。復由呂琮昱、或由呂琮昱委託不知情之余崟婷、或由蔡和利委託其不知情之配偶梁晏綺（余崟婷、梁晏綺所涉竊盜等案件，業經臺灣嘉義地方檢察署檢察官為不起訴處分確定）持第一銀行帳戶之提款卡及密碼於附表「提領時間」所示之時間，至附表「提領地點」欄所示地點，提領「提領金額」欄所示款項後，由呂琮昱統一交付予蔡和利、或由梁晏綺直接交付予蔡和利。嗣昶恆公司負責人梁文賢察覺有異報警處理，始循線查悉上情。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上揭犯罪事實，業據被告吳建勳坦承不諱【見審易卷第43頁】，核與證人即告訴人昶恆公司法定代理人梁文賢、證人呂琮昱、余崟婷、蔡和利證述相符【見警卷第9 頁至第12頁、偵一卷第8 頁至第26頁、第28頁至第54頁】，並有附表各編號所示之支票正反面照片、呂琮昱提示兌現支票之監視器錄影畫面翻拍照片、第一銀行岡山分行108 年9 月5 日一岡山字第00096 號函檢附被告所有第一銀行帳戶開戶資料及108
年1 月1 日至108 年8 月1 日存摺存款客戶歷史交易明細表、第一銀行岡山分行109 年3 月30日一岡山字第00033 號函檢附被告所有第一銀行帳戶105 年1 月1 日至107 年12月31日存摺存款客戶歷史交易明細表、臺灣嘉義地方法院109 年度訴字第97號刑事判決、臺灣嘉義地方檢察署108 年度偵字第8424號、第10073 號、109 年度偵字第859 號起訴書、第一銀行岡山分行110 年1 月13日一岡山字第00003 號函檢附被告所有第一銀行帳戶105 年1 月1 日至107 年12月31日存摺存款客戶歷史交易明細表等證據資料在卷可稽【見警卷第13頁至第14頁、第16頁至第27頁、偵二卷第33頁至第70頁、第159 頁至第229 頁、第247 頁至第249 頁】，堪信被告所為之任意性自白確與事實相符。從而，本件事證明確，被告上開犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑
㈠論罪部分
⒈按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法院95年度台上字第3886號判決意旨參照）。查本案被告交付第一銀行帳戶之提款卡及密碼予「許仔」，供「許仔」及其後輾轉取得之人使用第一銀行帳戶作為詐欺取財之犯罪工具，僅為他人詐欺取財犯行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺取財犯罪之意思，或與他人為詐欺取財犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取財犯罪構成要件行為分擔等情事，揆諸前揭判決意旨說明，被告應屬幫助犯詐欺取財無訛。
⒉次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2 條第2 款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年台上大字第3101號刑事裁定意旨參照）。查被告智識正常且具社會經驗，當應知悉申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，並無借用他人金融帳戶之必要，主觀上當有認識「許仔」向其拿取並使用該第一銀行帳戶之目的係為不法用途，且金流經由人頭帳戶被提領後將產生追溯困難之情，仍提供帳戶資料以利洗錢實行，應成立幫助一般洗錢罪。
⒊又幫助犯係從屬於正犯而成立，並無獨立性，且其應負之責任，以對於正犯所實行之犯罪行為有所認識為必要；若正犯所犯之事實，超過幫助者認識之範圍時，則就該超過部分，其事前既不知情而無犯意，自不負幫助之責（最高法院101
年度台上字第3452號判決意旨參照）。復按基於幫助犯之共犯從屬性，如幫助犯係於該他人實行犯罪行為過程中始予以助力者，僅在其幫助故意所認知之範圍內，就該他人所應負之責任程度負其責任，其超越原幫助故意之範圍而為其所難預見者，未可概令幫助犯負責（最高法院95年度台上字第6645號判決意旨參照）。由此觀之，幫助犯雖因「共犯從屬性」緣故，須依附於其所幫助之正犯而不具獨立性，以致幫助犯之成立與否，端賴於正犯著手實行犯罪之情形為斷，惟幫助犯主觀上認知其所幫助之罪名，未必與正犯最終實行之犯罪結果相當，亦有可能正犯所實現之犯罪構成要件，已然逾越幫助犯可得認識之範圍，而形成共犯責任之過剩。此於共同正犯之間尚有因部分實行正犯所為逾越犯罪謀議，致使無從預見該名正犯過剩行為之其餘共同正犯，僅就犯罪謀議範圍所及之罪名共負其責；而幫助犯之可責性及犯罪參與程度均遠低於共同正犯，一旦發生正犯自行逸脫原本犯罪計畫而非幫助犯得以預見之特殊情形，如謂受限於共犯從屬性理論而強令幫助犯一律依正犯所犯罪名論處，恐與自己責任原則有悖，亦有違反罪責原則之疑慮，自非所宜。審諸社會層出不窮之通常事例，提供金融帳戶往往係助益詐欺（包括以恐嚇取財論罪之恐嚇式詐欺）犯罪之遂行，固得謂行為人主觀上就幫助上開特定犯罪有預見而容任其發生，此亦為司法實務頗為一致之定見，然票據與現金殊有不同，票據係透過高度管制之特許金融業者擔任付款人，在提示與兌付之過程中，均有詳實資料可供查考，與使用提款卡獲取現金之方式相較下，委難掩人耳目以避免查緝，故藉由提供金融帳戶助益行使偽造有價證券之犯罪模式，縱非絕無，亦屬罕見。從而，此等鮮見之非常態事例，行為人在主觀上如何明知或可預見，即須另行論證，甚難藉由抽象擬制，泛稱被告「基於不特定犯罪」之犯意，即遽以斷定行為人有幫助行使偽造有價證券之犯意。查本案卷內證據雖可證明被告在交付第一銀行帳戶資料時，應可預見取得者係將使用為詐欺犯罪所得贓款之收受與提領，及掩飾、隱匿犯罪所得之去向，但並無法證明被告就另案被告蔡和利、呂琮昱等人以行使偽造有價證券之方式，遂行詐欺取財之犯行有所預見；此外，行使偽造之有價證券以使人交付財物，本即含有詐欺之性質，如果所交付之財物，即係該證券本身之價值，其詐欺取財仍屬行使偽造有價證券之行為，不另論以詐欺取財罪（最高法院90年度台上字第5416號判決意旨參照）。是以，本案正犯所為雖屬行使偽造有價證券之犯罪，但被告部分應依「所犯重於所知，從其所知」之法理，認被告僅具幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意。檢察官亦認被告本件所犯部分僅係幫助犯詐欺取財犯行，自應為其有利之認定，附此敘明。
⒋是核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1
項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第14條第1 項之幫助犯洗錢罪。
⒌被告以一行為同時犯上開幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪2 罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。至起訴書僅論及被告涉犯幫助詐欺取財犯行部分，而漏未論及被告涉犯幫助洗錢犯行部分，惟此部分與前揭起訴並經本院判決有罪之部分，有想像競合犯之裁判上一罪關係，而為起訴效力所及，並經本院當庭告知被告此部分罪名，亦無礙被告訴訟防禦權之行使【審易卷第43頁】，本院自應併予審理。
㈡刑之減輕部分
被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條第2 項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯罪【見審易卷第95頁】，依洗錢防制法第16條第2 項規定，減輕其刑，並依法遞減之。
㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告明知金融帳戶管理之重要性，竟率爾交予他人使用，行為不但破壞金融秩序，並幫助蔡和利、呂琮昱等人詐得附表「提領金額」欄所示之款項，並使告訴人受有財產損害，並增加求償之困難，行為實屬不該，復考量被告於警詢、偵訊時否認犯行，嗣於本院審理時始坦承犯行之犯後態度，復酌以本件卷內並無證據顯示被告有因上開犯行另取得其他不法所得，兼衡其自承高中畢業之智識程度、目前以擔任污水工程員工為業、月收入約4 萬元之經濟狀況【見審易卷第44頁】等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準，以資懲儆。又依刑法第41條第1 項規定得易科罰金之罪以所犯最重本刑為「5 年有期徒刑以下之刑」者為限，被告本件所犯為洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪，其法定刑為「7 年以下有期徒刑」，並不得易科罰金，是被告所犯雖經本院判決判處有期徒刑2 月，依法仍不得諭知易科罰金之折算標準，惟仍得依刑法第41條第3 項規定請求易服社會勞動，附此敘明
四、按洗錢防制法第18條第1 項前段固規定「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之」，惟無「不問屬於犯罪行為人與否」之要件，當以屬於犯罪行為人者為限（即指實際管領者），始應沒收。查附表所示「票面金額」欄所示遭詐騙之款項，業均遭證人蔡利和、呂琮昱及余崟婷、梁晏綺分次提領完畢，此有前開第一銀行帳戶之存摺存款客戶歷史交易明細在卷可佐，又被告陳稱未曾因本案犯行而實際取得報酬【見審易卷第44頁】，另卷內亦查無證據足資證明被告有領得相關代價。是本案查無屬於被告之犯罪所得，自無從依上開規定或刑法第38條之1 第1 項規定宣告沒收。
五、依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第1 項，逕以簡易判決如主文。
本案經檢察官許亞文提起公訴。
中 華 民 國 110 年 6 月 1 日刑事簡易庭 法 官 姚怡菁
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
中 華 民 國 110 年 6 月 1 日書記官 黃昰澧
附表
┌──┬─────┬─────┬─────┬─────┬───┬─────┬─────┬─────┐
│編號│支票號碼及│開票日期 │提示日期 │提示銀行 │提領人│提領時間 │提領地點 │提領金額 │
│ │票面金額（│ │ │ │ │ │ │（新臺幣）│
│ │新臺幣） │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┼─────┼─────┼─────┤
│1 │GE0000000 │108 年5 月│108 年5 月│址設雲林縣│呂琮昱│108 年5 月│第一商業銀│3 萬元（無│
│ │1,000,000 │16日 │17日 │斗六市太平│ │18日0 時14│行嘉義分行│手續費） │
│ │元 │ │ │路16號「第│ │分許 │（下稱第一│ │
│ │ │ │ │一商業銀行│ ├─────┤銀行嘉義分├─────┤
│ │ │ │ │斗六分行」│ │108 年5 月│行） │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │18日0 時15│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │18日0 時15│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │18日0 時16│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │梁晏綺│108 年5 月│第一商業銀│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │19日0 時32│行竹東分行│手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │19日0 時33│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │19日0 時34│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │19日0 時35│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│第一商業銀│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │20日1 時24│行興嘉分行│手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │20日1 時25│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │20日1 時26│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │20日1 時27│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│第一銀行嘉│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │21日1 時18│義分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │21日1 時19│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │21日1 時20│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │21日1 時20│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│第一銀行嘉│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │22日1 時24│義分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │22日1 時25│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │22日1 時26│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │22日1 時26│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│第一銀行嘉│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │23日0 時28│義分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │23日0 時28│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │23日0 時29│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │23日0 時30│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │24日1 時31│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │24日1 時32│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │24日1 時33│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │24日1 時34│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│統一超商嘉│2 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時12│北門市 │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │2萬元（不 │
│ │ │ │ │ │ │25日1 時13│ │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│全家超商嘉│2 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時16│義興雅店 │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │2 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時17│ │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時18│ │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時19│ │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │26日3 時15│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │26日3 時16│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │26日3 時17│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │26日3 時18│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年5 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │27日1 時42│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │27日1 時43│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │27日1 時44│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年5 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │27日1 時44│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
├──┼─────┼─────┼─────┼─────┼───┼─────┼─────┼─────┤
│2 │GE0000000 │108 年6 月│108 年6 月│第一銀行嘉│呂琮昱│108 年6 月│第一銀行嘉│3 萬元（無│
│ │1,000,000 │20日 │21日 │義分行 │ │22日0 時16│義分行 │手續費） │
│ │元 │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │22日0 時17│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │22日0 時17│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │22日0 時18│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年6 月│統一超商新│2 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │23日1時18 │嘉勝門市 │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │2 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │23日1 時20│ │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年6 月│嘉義北社郵│2 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │23日1 時25│局 │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │2 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │23日1 時26│ │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │2 萬元（不│
│ │ │ │ │ │ │23日1 時28│ │含手續費5 │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │元） │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年6 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │24日1 時36│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │24日1 時37│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │24日1 時37│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │24日1 時38│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年6 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時19│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時19│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時20│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │25日1 時21│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年6 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │26日0 時41│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │26日0 時41│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │26日0 時42│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │26日0 時43│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年6 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │27日1 時13│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │27日1 時13│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │27日1 時14│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │27日1 時15│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年6 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │28日1 時29│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │28日1 時30│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │28日1 時30│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │28日1 時31│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年6 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │29日1 時20│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │29日1 時20│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │29日1 時21│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │29日1 時21│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │余崟婷│108 年6 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │30日0 時26│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │30日0 時27│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │30日0 時28│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年6 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │30日0 時29│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ ├───┼─────┼─────┼─────┤
│ │ │ │ │ │呂琮昱│108 年7 月│第一銀行興│3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │1 日0 時37│嘉分行 │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年7 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │1 日0 時38│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年7 月│ │3 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │1 日0 時38│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
│ │ │ │ │ │ ├─────┤ ├─────┤
│ │ │ │ │ │ │108 年7 月│ │1 萬元（無│
│ │ │ │ │ │ │1 日0 時39│ │手續費） │
│ │ │ │ │ │ │分許 │ │ │
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附錄本件判決論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。

中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

卷宗標目對照表
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│一、嘉義縣警察局刑警大隊嘉縣警刑偵三字第1080059595號，稱警卷； │
│二、臺灣嘉義地方檢察署108 年度偵字第9566 號卷，稱偵一卷； │
│三、臺灣橋頭地方檢察署109 年度偵字第1934 號卷，稱偵二卷； │
│四、本院110 年度審易字第183 號卷，稱審易卷； │
│五、本院110 年度簡字第617 號卷，稱簡卷。 │
└──────────────────────────────────────┘