臺灣高等法院刑事判決

附錄本案論罪科刑法條：
組織犯罪防制條例第3條
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期
徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以
下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微
者，得減輕或免除其刑。
具公務員或經選舉產生之公職人員之身分，犯前項之罪者，加重
其刑至二分之一。
犯第1項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，
其期間為3年。
前項之強制工作，準用刑法第90條第2項但書、第3項及第98條第
2項、第3項規定。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成
員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一
者，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：
一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。
二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第5項之行為，使人行無義務之事或妨害其行使權利者，亦同
。
第5項、第7項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期
徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
    對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
附件：臺灣士林地方法院110年度金訴字第255號刑事判決
臺灣士林地方法院刑事判決            110年度金訴字第255號
公　訴　人　臺灣士林地方檢察署檢察官
被　　　告　甲○○　　
選任辯護人　曾沛筑律師（法律扶助）
被　　　告　丙○○　
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第103
4號），本院判決如下：
    主  文
甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。未扣案
之犯罪所得新臺幣壹仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執
行沒收時，追徵其價額。
丙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月。
    事  實
一、甲○○、丙○○均知悉金融帳戶為個人信用、財產之重要表徵，
    具有一身專屬性質，可預見將金融帳戶提供不詳之人使用，
    並為他人專門從事提領匯入自身金融帳戶之不明款項，再將
    款項層轉上游之舉，極有可能係為掩護詐欺集團遂行詐欺取
    財、提領犯罪所得之款項，竟仍均基於縱使參與犯罪組織、
    發生他人因受騙致財產受損、掩飾詐欺犯罪所得去向、所在
    之結果，亦不違背其2人本意之不確定故意，於民國109年8
    月間由自稱為台新銀行專員，LINE暱稱「楊專員」之介紹，
    加入由「楊專員」、自稱為會計師，LINE暱稱「marx Chen
    」、自稱為會計師助理，LINE暱稱「Calvin李」及其他姓名
    不詳成年人所組成以實施詐術為手段，具有持續性及牟利性
    之有結構性詐欺集團犯罪組織（下稱本案詐欺集團），並均
    擔任取款車手。甲○○、丙○○遂與上開人員共同意圖為自己不
    法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及隱匿犯罪所得去向
    之犯意聯絡，甲○○透過通訊軟體LINE，提供其所申辦之國泰
    世華商業銀行（下稱國泰世華銀行）帳號000-000000000000
    號（下稱本案國泰帳戶）、玉山商業銀行（下稱玉山銀行）
    帳號000-0000000000000號（下稱本案玉山帳戶）、第一商
    業銀行（下稱第一銀行）帳號000-00000000000號（下稱本
    案一銀A帳戶）帳戶供該詐欺集團使用；丙○○亦於109年8月
    間以前開方式，透過通訊軟體LINE，提供其申辦之第一銀行
    帳號000-00000000000號（下稱本案一銀B帳戶）、臺灣土地
    銀行（下稱土地銀行）帳號000-000000000000號（下稱本案
    土銀帳戶）帳戶供該詐欺集團使用。嗣本案詐欺集團不詳成
    員以附表所示方式，對乙○○施用詐術，致乙○○陷於錯誤，依
    指示各將附表所示金額存入本案帳戶（詐騙時間、方法、匯
    款時間、金額均詳如附表所示）。甲○○、丙○○再依「Calvin
    李」指示提領如附表所示之金額（提領時間、地點、方法、
    金額均詳如附表所示），再依「Calvin李」指示將款項分別
    交付姓名年籍不詳之本案詐欺集團不同成員（交付款項金額
    、地點均詳如附表所示），以此方式製造金流斷點，致無法
    追查上揭犯罪所得來源、去向，以此隱匿詐欺犯罪所得。嗣
    經乙○○發現受騙後報警處理，上情始為警所悉。
二、案經乙○○訴由新北市政府警察局汐止分局報告臺灣士林地方
    檢察署檢察官偵查起訴。
    理  由
壹、程序部分：
一、按訊問證人之筆錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行
    刑事訴訟法所定訊問證人之程序者為限，始得採為證據，組
    織犯罪防制條例第12條第1 項中段定有明文，此為刑事訴訟
    證據能力之特別規定，且較92年2月6日修正公布，同年9月1
     日施行之刑事訴訟法證據章有關傳聞法則之規定更為嚴謹
    ，自應優先適用。依上開規定，證人於警詢時之陳述，於違
    反組織犯罪防制條例案件，即不具證據能力，不得採為判決
    基礎（最高法院104年度台上字第203號判決意旨參照）。從
    而，告訴人乙○○於警詢所為證述，於被告涉犯違反組織犯罪
    防制條例部分，無刑事訴訟法第159條之2、第159條之3等規
    定之適用，不具證據能力，而不得採為判決基礎。
二、惟上開關於組織犯罪防制條例之證據能力規定，必以犯罪組
    織成員係犯本條例之罪者，始有適用，若係犯本條例以外之
    罪，即使與本條例所規定之罪，有裁判上一罪之關係，關於
    該所犯本條例以外之罪，其被告以外之人所為之陳述，自仍
    應依刑事訴訟法相關規定，定其得否為證據（最高法院103
    年度台上字第2915號判決意旨參照）。是於本件被告所犯組
    織犯罪防制條例以外之罪名部分，證人證述之證據能力自須
    回歸刑事訴訟法論斷之，準此，本判決關於被告犯加重詐欺
    部分，所引用被告以外之人於審判外之陳述，因檢察官、被
    告甲○○及其辯護人、被告丙○○於本院審判中同意作為證據（
    本院110年度金訴字第255號卷【下稱金訴卷】第38至45頁）
    ，本院審酌上開證據資料作成時之情況，亦無違法不當及證
    明力明顯過低之瑕疵，認為以之作為證據應屬適當，依刑事
    訴訟法第159條之5第1項規定，均有證據能力。
三、本判決其他引用資以認定事實所憑之非供述證據，並無證據
    證明係公務員違背法定程序所取得，依刑事訴訟法第158條
    之4 反面解釋，亦有證據能力。
貳、實體部分：
一、認定事實所憑證據及理由：
    訊據被告2人固均坦承有提供如事實欄所示之帳戶資料予他
    人，並依指示為如附表所示之提領、轉匯後再提領款項行為
    ，再依指示將所領取之款項交予姓名年籍不詳之人等事實，
    亦均不爭執其所提領、交付之款項，是告訴人遭附表所示之
    方法詐騙所匯等事實，惟均矢口否認有何加重詐欺、洗錢、
    參與犯罪組織之犯行，被告甲○○辯稱：我不知道對方是詐騙
    集團。因為我要辦理貸款，對方說要幫我美化帳戶，所以我
    提供我的帳戶予對方等語。辯護人並為被告甲○○辯護稱：被
    告主觀上並無詐欺、洗錢及組織犯罪防制條例之犯意，被告
    甚至提供其薪轉戶、信用卡自動扣款帳戶，顯見被告真的是
    被騙等語。被告丙○○則辯稱：我沒有詐欺之意圖，我是要申
    辦貸款，對方稱我的帳戶要有金錢進出比較好辦理，並將我
    介紹給某個會計師，之後會計師跟我說何時會將錢匯入我的
    帳戶，要我當天匯入後返還給他，否則要告我詐欺等語。經
    查：
（一）被告甲○○透過「楊專員」而先後與「marx Chen」、「Cal
      vin李」聯繫，其有於109年8月間透過通訊軟體提供其所
      申辦之本案國泰、玉山、一銀A帳戶資料予「marx Chen」
      、「Calvin李」等人；被告丙○○亦透過「楊專員」而先後
      與「marx Chen」、「Calvin李」聯繫，其並有以上開方
      式提供其申辦之本案一銀B、土銀帳戶資料予「marx Chen
      」、「Calvin李」等人。本案詐欺集團成員於取得上開帳
      戶資料後，以附表所示方式，對告訴人施用詐術，致告訴
      人陷於錯誤，依指示各將附表所示金額存入本案帳戶（詐
      騙時間、方法、匯款時間、金額均詳如附表所示）。被告
      2人再依「Calvin李」指示提領如附表所示之金額（提領
      時間、地點、方法、金額均詳如附表所示），再依「Calv
      in李」指示將款項分別交付姓名年籍不詳之本案詐欺集團
      不同成員（交付款項金額、地點均詳如附表所示）等情，
      為被告2人所不爭執（金訴卷第37、38、46、47頁，臺灣
      士林地方檢察署110年度偵字第1034號卷【下稱偵卷】第1
      0至12、17至20、26至33、232至236頁），核與證人即告
      訴人於警詢時證述情節相符（偵卷第39至42頁），並有告
      訴人之元大銀行國内匯款申請書、郵政跨行匯款申請書、
      國泰世華銀行帳戶開戶人基本資料、交易明細、玉山銀行
      存戶個人資料、交易明細、第一銀行回覆存款查詢之客戶
      基本資料、存摺存款客戶歷史交易明細表、土地銀行帳戶
      基本資料查詢交易、客戶歷史交易明細查詢、第一銀行回
      覆存款查詢之客戶基本資料、存摺存款客戶歷史交易明細
      表、被告2人與詐欺集團之通訊軟體對話紀錄、國泰世華
      銀行汐止分行監視器翻拍畫面、玉山銀行汐止分行監視器
      翻拍畫面、第一銀行汐止分行監視器翻拍畫面、新北市○○
      區○○路0段000號全家超商監視器翻拍畫面及現場附近監視
      器翻拍畫面、第一銀行汐科分行監視器翻拍畫面及新北市
      ○○區○○路0段000○0號1樓統一超商監視器翻拍畫面在卷可
      稽（偵查卷第14、15、21、43至62、88至92、94至95、10
      2至118、126至148、154至205頁)，此部分事實，首堪認
      定。
（二）按金融機構開設帳戶，係針對個人身分社會信用而予以資
      金流通，具有強烈之屬人性，而金融帳戶為個人理財工具
      ，亦事關個人財產權益保障，其專有性甚高，除非本人或
      與本人具密切親誼關係者，難認有何正當理由可交付予他
      人，稍具通常社會歷練與經驗法則之一般人，亦均應有妥
      為保管自身金融帳戶，防止被他人冒用之認知，縱偶因特
      殊情況須將該等物品交付予他人，亦必深入瞭解該他人之
      可靠性與用途，再行提供使用。且近來利用他人帳戶作為
      詐欺取財所得財物匯入、取款以逃避檢警查緝之犯罪工具
      屢見不鮮，迭經報章媒體多所披露，並屢經政府廣為反詐
      騙之宣導，是依一般人通常之知識、智能及經驗，均已詳
      知向陌生人購買、承租或其他方法取得帳戶者，多係欲藉
      該帳戶取得不法犯罪所得，且隱匿帳戶內資金之實際取得
      人之身分，以逃避追查，是避免本身金融機構帳戶被不法
      行為人利用為詐財之工具，應係一般生活所易於體察之常
      識。再者，現今金融服務遠已不同於往昔傳統金融產業，
      金融機構與自動櫃員機等輔助設備隨處可見且內容多樣化
      ，尤其電子、網路等新興金融所架構之服務網絡更綿密、
      便利，甚且供無償使用，此為吾人日常生活所習知，而正
      常人多會透過金融機構轉匯款項，倘捨此不為，刻意以輾
      轉隱晦之方式運送款項，應是為掩人耳目、躲避警方查緝
      。是一般具有通常智識之人，應可知悉依照他人指示以臨
      櫃、以自動付款設備提領等多種方式取得金融機構帳戶款
      項再行轉交者，他方多係藉此取得不法犯罪所得，俾隱匿
      金融機構帳戶內資金實際取得人之身分，以逃避追查。查
      本案被告甲○○高職畢業，從事過物流業，空運進出口協助
      報關等職業，案發時為43歲（金訴卷第100頁），被告丙○
      ○海軍士官畢業，前為軍人，案發時為64歲（金訴卷第100
      、101頁），均為智識正常且具有相當社會經驗之成年人
      ，是被告2人對於上情，尚難諉為不知。
（三）被告2人雖均辯稱其2人會提供上開帳戶予本案詐欺集團成
      員，係為辦理貸款，對方宣稱欲幫其美化帳戶等語，然查
      ：
    1.被告甲○○於警詢、偵訊時供稱：「Calvin李」於109年8月
      19日上午11時許匯了一筆49萬元進入本案國泰帳戶，我依
      指示於汐止區大同路二段196號國泰世華銀行汐止分行臨
      櫃提領40萬元、以ATM提領9萬元，再依指示於同日上午11
      時30分許在汐止區大同路二段200號的全家，交付49萬元
      予一位25歲左右類似大學生、戴鴨舌帽、中等身材偏痩的
      年輕男性；不久後「Calvin李」於同日12時50分許匯了76
      萬元進入本案玉山帳戶，我於汐止區大同路一段237號玉
      山銀行臨櫃提領30萬元、ATM提領15萬元、轉帳30萬元入
      本案一銀A帳戶，我再依指示於同日下午1時25分許在汐止
      區大同路一段306之2號馬克老爹咖啡，交付45萬元予一位
      25歲左右、背LV淺色系後背包、LV球鞋、身材高痩年輕男
      性；後來對方又指示我去把本案玉山帳戶内剩餘的1萬元
      存入本案一銀A帳戶，共計31萬元，我在汐止區大同路一
      段280號第一銀行臨櫃提領22萬，然後去南港區園區街3號
      ATM提領9萬元，並依指示於同日下午3時5分許至南港區三
      重路11號肯德基2樓，當面給將31萬元交付給一位25歲左
      右年輕女性等語（偵卷第10至12、235至236頁），於本院
      審理時供稱：「marx Chen」會與我約時間處理美化金流
      之事，他當天才會跟我講我要作什麼事。我會用臨櫃、AT
      M提領等方式，是因為對方說一次不能領太多、行員可能
      會懷疑在洗錢等語（金訴卷第97、98頁），被告丙○○於警
      詢、偵訊時供稱：「Calvin李」跟我約109年8月21日上午
      10時，在汐止區大同路2段第一銀行旁7-11超商等他通知
      ，並要求我先去超商内ATM去查詢我的兩個帳戶是否有款
      項匯入，嗣後就要求我去第一銀行臨櫃提款20萬元、ATM
      再提領10萬元後，於同日中12時許，在汐止區大同路二段
      麥當勞將30萬元交給1個皮膚黝黑、個子不高、帶眼鏡的
      男子；之後「Calvin李」再要求我至汐止區新台五路1段
      遠雄廣場1樓土地銀行，臨櫃提款20萬元、ATM再提領10萬
      元後，於同日中午12時許，在遠雄廣場内星巴克將30萬元
      交給1個瘦痩高高的男子等語（偵卷第31至33、232、233
      頁），由上可知，被告2人均係在有款項匯入其等帳戶後
      ，才接獲通知「Calvin李」告知有款項匯入，且被告2人
      需依對方之指示，而將匯入之單筆款項分別以臨櫃提領、
      ATM提領、甚至轉匯至另一帳戶再分別以臨櫃、ATM提領等
      方式取出匯入之款項，嗣後再依照對方之指示，前往不同
      之公共場所地點，將款項交付給不同之人。
    2.然按照常理，正常、合法營運之事業，若欲收取客戶交付
      之款項，理應直接提供其帳戶予客戶轉匯即可，此不僅可
      節省勞費、留存金流證明，更可避免發生款項經手多人而
      遭侵吞之風險，已難想像有何專門聘僱他人收取款項之必
      要。又縱若係以領出現金方式交付款項，惟為確保現金交
      付之安全，亦理應在正常營運之營業處所或適當安全之處
      所為之，衡情應無隨機指定在便利超商、咖啡廳、速食店
      等場所與不同陌生人交付現金之理，然被告2人卻均係依
      「Calvin李」之要求，將同一筆匯入款項拆分以不同方式
      提領後，再依指示於不同之公眾場所交付予不同之姓名年
      籍不詳之人，已與常情有違。更況被告2人既與所稱之「m
      arx Chen」、「Calvin李」素不相識，彼此間未有特殊親
      誼關係，亦無任何信任基礎，若非匯入本案相關帳戶之款
      項來源係屬不法，該等人士何須大費周章，復甘冒款項遭
      侵吞之風險，僅為幫助毫無親誼關係、亦無信任基礎之被
      告2人美化銀行帳戶，而將款項匯入仍由被告2人支配管領
      之金融帳戶之理。更有甚者，縱若對方不顧款項遭侵吞之
      風險，仍願意為美化金流而將款項匯入他人帳戶，亦理應
      要求擔保並事前即明確規劃、告知匯入款項之時間、數額
      、他方歸還之時間、方式。然本案與被告2人聯繫之「mar
      x Chen」、「Calvin李」，竟均無任何具體規劃，均係在
      款項匯入後，才通知被告2人並臨時指定提領之方式、交
      付款項之時間、地點、對象，且亦未見被告2人有提出任
      何擔保之相關事證，以上種種均顯與常情有違。被告2人
      均為智識正常且具有相當社會經驗之成年人，業如前述，
      復參以被告甲○○自承業經對方告知其行為可能遭行員懷疑
      在洗錢，被告丙○○則前於94、95年間，有2次提供其金融
      帳戶予他人使用之行為而涉犯幫助詐欺取財罪嫌，分別經
      臺灣桃園地方檢察署偵查後不起訴及經臺灣高雄地方法院
      簡易判決犯幫助詐欺取財罪，此有臺灣高等法院被告前案
      紀錄表、各該不起訴處分書、刑事簡易判決書在卷可佐（
      偵卷第77、78頁，金訴卷第15至19、73至76頁），足徵被
      告2人就其提領、轉交之款項為詐騙之不法所得一情，必
      然有所預見甚明。
（四）行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為
      故意。行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生
      並不違背其本意者，以故意論，刑法第13條定有明文。是
      故意之成立，不以對於構成犯罪之事實，明知並有意使其
      發生為必要，僅需對於構成犯罪之事實、結果，預見其發
      生，而其發生並不違背其本意即為已足。亦即倘行為人認
      識或預見其行為會導致某構成要件實現（結果發生），縱
      其並非積極欲求該構成要件實現（結果發生），惟為達到
      某種目的而仍容任該結果發生，亦屬法律意義上之容任或
      接受結果發生之「間接故意」，此即前揭法條所稱之「以
      故意論」。而共同正犯之意思聯絡，不以彼此間犯罪故意
      之態樣相同為必要，蓋刑法第13條第1項雖屬確定故意（
      直接故意），同條第2項則屬不確定故意（間接故意），
      惟不論「明知」或「預見」，僅係認識程度之差別，不確
      定故意於構成犯罪事實之認識無缺，與確定故意並無不同
      ，進而基此認識「使其發生」或「容認其發生（不違背其
      本意）」，共同正犯間在意思上乃合而為一，形成意思聯
      絡（最高法院103年度台上字第2320號判決意旨參照）。
      本案被告2人依詐欺集團成員指示提領告訴人所匯入之款
      項，乃「marx Chen」、「Calvin李」及所屬詐欺集團成
      員詐欺告訴人所得贓款一情，並未逸脫被告2人預見之範
      圍，然被告2人無視於此，仍依詐欺集團成員指示提領款
      項、交付詐欺集團成員繳回，使原匯入被告2人如附表所
      示帳戶之不法贓款去向難以追查，以此方式，參與「marx
       Chen」、「Calvin李」及所屬詐欺集團成員詐欺取財之
      部分犯行，主觀上即係對其行為成為詐騙集團犯罪計畫之
      一環，而促成犯罪既遂之結果予以容任，是被告2人雖無
      積極使詐欺取財、洗錢犯罪發生之欲求，然其仍有縱為「
      marx Chen」、「Calvin李」及所屬詐欺集團成員提領之
      款項為詐欺財產犯罪所得，亦任其發生而不違背本意之意
      思。揆諸前揭說明，足認被告2人有與「marx Chen」、「
      Calvin李」及其他實行詐術之詐欺集團成員共同詐欺取財
      、洗錢及參與犯罪組織之不確定故意至明。
（五）被告甲○○之辯護人雖辯護稱被告甲○○所提供之帳戶中包含
      其薪轉戶、信用卡扣款帳戶，可見被告甲○○確係遭欺騙方
      提供其帳戶等語。然本案被告甲○○僅係將帳戶號碼資料提
      供予本案詐欺集團，並未實際將帳戶之存摺、提款卡及密
      碼交出而喪失對於帳戶之管理權限，且本院非認定被告甲
      ○○具有詐欺、洗錢及參與犯罪組織之直接故意，而是在被
      告甲○○與對方接觸時，雖原先確有申辦貸款之意思，但於
      已預見其所提供之帳戶資料被用來作為詐欺取財等非法用
      途之可能性甚高之情形下，卻將自己能貸得款項之利益放
      在可能造成他人損害之上，未加任何查證，即心存僥倖，
      選擇性地漠視遭作為詐欺人頭帳戶之風險，仍選擇提供其
      帳戶資料予對方使用，並為對方提領匯入之不明款項並繳
      回，是縱使被告此時具有申辦貸款之意思，但顯亦併存有
      容任該等結果發生而不違背其本意之詐欺、洗錢、參與犯
      罪組織之不確定故意，是縱認被告本案是提供其個人平日
      使用之薪轉戶或信用卡扣款帳戶，並不影響其具有詐欺取
      財、洗錢、參與犯罪組織不確定故意之認定，其此部分所
      辯，亦非可採。　　　
（六）綜上，本案事證明確，被告2人之犯行均堪予認定，應依
      法論科。
二、論罪科刑：
（一）按組織犯罪防制條例所稱之犯罪組織，係指3人以上，以
      實施強暴、脅迫、詐欺、恐嚇為手段或最重本刑逾5年有
      期徒刑之罪，所組成具有持續性或牟利性之有結構性組織
      ；而所稱有結構性組織，係指非為立即實施犯罪而隨意組
      成，不以具有名稱、規約、儀式、固定處所、成員持續參
      與或分工明確為必要，同條例第2條定有明文。本案被告2
      人透過「楊專員」加入本案詐欺集團並負責取款工作，嗣
      由該集團其他成員以附表所示方式詐騙告訴人，另由「Ca
      lvin李」指示被告2人於附表所示時間、地點領取款項，
      「Calvin李」指示被告2人並將所得款項交付不同之詐欺
      集團成員，可知該集團在招攬成員、詐騙、取款等節均由
      不同成員負責，組織縝密，分工精細，顯非為立即實施犯
      罪而隨意組成者，為有結構性之組織，且以被告參與本案
      詐欺集團之情狀、遂行詐欺犯行之手段觀之，亦堪認該詐
      騙集團係以實施詐術為手段，具有持續性、牟利性之結構
      性組織，應屬犯罪組織無疑。
（二）次按審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物
      ，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘若行為人於參與詐
      欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之行為，
      因參與犯罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯
      罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結。故
      該參與犯罪組織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合
      ，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益
      ，屬單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間
      較為密切之首次加重詐欺犯行，論以參與犯罪組織罪及加
      重詐欺罪之想像競合犯，而其他之加重詐欺犯行，祗需單
      獨論罪科刑即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免
      重複評價。是如行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐
      欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇
      致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確
      、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件
      」為準，以「該案中」之「首次」加重詐欺犯行與參與犯
      罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次
      ，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行
      所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重
      複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一
      事不再理原則。至於「另案」起訴之他次加重詐欺犯行，
      縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以加重詐欺罪，以彰
      顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不足（
      最高法院109年度台上字第3945號判決參照）。查被告2人
      加入之本案詐欺集團後所實施之加重詐欺取財犯行，本案
      為最先繫屬於法院之案件，有臺灣高等法院被告前案紀錄
      表附卷可參（金訴卷第15至19頁），依上說明，被告2人
      於本案之加重詐欺犯行，即應併論參與犯罪組織罪。
（三）再按洗錢防制法所稱洗錢，指下列行為：1.意圖掩飾或隱
      匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或
      變更特定犯罪所得。2.掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、
      來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。3.收
      受、持有或使用他人之特定犯罪所得，洗錢防制法第2條
      定有明文。故行為人如有上揭各款所列洗錢行為者，即成
      立同法第14條第1項之洗錢罪。另過去實務認為，行為人
      對犯特定犯罪所得之財物或利益作直接使用或消費之處分
      行為，或僅將自己犯罪所得財物交予其他共同正犯，祇屬
      犯罪後處分贓物之行為，非本條例所規範之洗錢行為，惟
      依新法規定，倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源
      ，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予其他共同正
      犯，而由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動，即
      難認單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成新法第2條第1
      或2款之洗錢行為（最高法院108年台上字第1744號判決意
      旨參照）。查被告2人參與附表所載犯行，均構成刑法第3
      39條之4第1項第2款加重詐欺罪，為最輕本刑6月以上有期
      徒刑以上之罪，屬洗錢防制法第3條第1款所稱特定犯罪。
      而被告2人均係依「Calvin李」指示領取附表各編號所示
      詐得款項後，將款項交予不同之姓名年籍不詳本案詐騙集
      團成員，以此輾轉、迂迴之方式取款、交款，均係為製造
      犯罪所得金流斷點，使犯罪偵查者難以查獲該犯罪所得實
      質流向，達到隱匿犯罪所得之效果，均合於洗錢防制法第
      2條第2款「掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向
      、所在、所有權、處分權或其他權益者」之洗錢行為。
（四）核被告2人就所為，均係犯組織犯罪防制條例第3條第1項
      後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2款之三
      人以上共同詐欺取財罪及違反洗錢防制法第14條第1項一
      般洗錢罪。又被告2人與本案詐欺集團成員間，各自係基
      於自己犯罪之意共同參與該等集團組織之分工，各自分擔
      犯罪構成要件行為之一部，相互利用他人之行為，以達犯
      罪之目的，均屬遂行前開犯行不可或缺之重要組成，縱被
      告無法確知其他成員之分工，亦與其他成員無直接聯絡，
      均無礙於其共同正犯之成立，其等間有犯意聯絡及行為分
      擔，均應依刑法第28條規定論以共同正犯。
（五）被告2人所犯參與犯罪組織、三人以上共同犯詐欺取財、
      洗錢等罪行，雖然其犯罪時、地在自然意義上均非完全一
      致，但仍有部分合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念
      ，認均應評價為一行為方符合刑罰公平原則，屬一行為觸
      犯數罪名之想像競合犯，依刑法第55條之規定，從一重之
      三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。至起訴書雖未論及被告
      2人參與犯罪組織之犯行，然此部分與已起訴部分，有想
      像競合之裁判上一罪關係，復經本院當庭踐行犯罪嫌疑、
      所犯罪名及法條之告知（金訴卷第35至37、87頁），供被
      告2人充分行使防禦權，是本院自當併予審究，一併敘明
      。
（六）爰以行為人責任為基礎，審酌被告2人竟不思以正當方式
      賺取錢財，反為獲取不法報酬而加入上開詐欺集團擔任提
      領款項之車手，並將所提領款項上繳，以此方式參與詐騙
      集團犯罪組織之詐欺犯行、製造金流斷點，使上開詐欺所
      得之來源及去向難以追查，促成該集團詐騙告訴人取財之
      犯行，不僅侵害告訴人之財產利益，更嚴重影響社會秩序
      、破壞人際間信賴關係，所為實屬不該。且被告2人犯後
      均否認犯行，未與告訴人達成和解並賠償其損害，犯後態
      度難謂良好，並考量被告2人於該詐騙集團成員間之分工
      、負責之角色，兼衡被告甲○○自陳高職畢業，從事物流、
      空運進出口幫忙報關，平均月收入約3 萬元，已婚，育有
      2名未成年子女，現在與先生及2位小孩同住；被告丙○○自
      陳海軍士官畢業，之前為軍人，現已退伍，目前無業，無
      收入，已婚，育有2名成年子女，目前1個人獨住之智識程
      度、家庭生活經濟狀況（金訴卷第100頁）等一切情狀，
      分別量處如主文所示之刑。
三、沒收部分：
    按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。於全部或一部不
    能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。刑法第38條之1第1
    項、第3項定有明文。又於二人以上共同實行犯罪之情形，
    固基於責任共同原則，共同正犯應就全部犯罪結果負其責任
    ，然於集團性犯罪，其各成員有無不法所得，未必盡同，如
    因其組織分工，彼此間犯罪所得分配懸殊，而若分配較少甚
    或未受分配之人，仍應就全部犯罪所得負連帶沒收追繳之責
    ，超過其個人所得之剝奪，無異代替其他參與者承擔刑罰，
    違反罪刑法定原則、個人責任原則以及罪責相當原則；故共
    同正犯犯罪所得之沒收或追徵，應就各人所分得之數為之（
    最高法院106年度台上字第539號判決意旨參照）。次按按犯
    洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收
    受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，洗錢
    防制法第18條第1項前段定有明文。關於犯罪行為人犯洗錢
    防制法第14條之罪，其所掩飾、隱匿之財物本身僅為洗錢之
    標的，難認係供洗錢所用之物，故洗錢行為之標的除非屬於
    前置犯罪之不法所得，而得於前置犯罪中予以沒收者外，既
    非本案洗錢犯罪之工具及產物，亦非洗錢犯罪所得，尤非違
    禁物，尚無從依刑法沒收規定予以宣告沒收，自應依上開第
    18條第1項前段規定予以宣告沒收。且此規定係採義務沒收
    主義，祇要合於前述規定，法院即應為相關沒收之諭知，然
    該洗錢行為之標的是否限於行為人者始得宣告沒收，法無明
    文，是從有利於被告之認定，倘法條並未規定「不問屬於犯
    罪行為人與否均沒收」時，自仍以屬於被告所有者為限，始
    應予沒收。經查，被告甲○○於本院審理程序時供稱：本案對
    方一直要拿給我1,000元，說是我的車資費用，我說不要，
    但我後來有拿1,000元等語（金訴卷第96頁），可知被告甲○
    ○因參與本件犯行收受1,000元作為報酬，為被告本案犯罪所
    得，爰依刑法第38條之1第1 項宣告沒收，且該等犯罪所得
    並未扣案，併依同條第3項，宣告於全部或一部不能沒收或
    不宜執行沒收時，追徵其價額。被告丙○○於本院審理時供稱
    ：我沒有拿到報酬等語（金訴卷第97頁），且查無其他證據
    證明被告就本案之犯行已領取犯罪所得，爰不宣告沒收或追
    徵。至告訴人所匯如附表所示金額。經被告2人提領轉交與
    本案詐騙集團不詳成員，則該部分款項即非被告2人所有，
    亦無事實上處分權限，無庸宣告沒收或追徵。
四、末按106年4月19日修正公布之組織犯罪防制條例第3條第3項
    規定：「犯第1項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所
    ，強制工作，其期間為3年。」就受處分人之人身自由所為
    限制，違反憲法比例原則及憲法明顯區隔原則之要求，與憲
    法第8條保障人身自由之意旨不符，應自本解釋公布之日（
    即110年12月10日）起失其效力，司法院釋字第812號解釋參
    照。上開規定業經司法院釋字第812號解釋宣告失其效力，
    故本院無庸依該規定審酌是否令被告2人入勞動場所強制工
    作，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，組織犯罪防制條
例第3條第1項後段，洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項，刑
法第11條前段、第339條之4第1項第2款、第28條、第55條前段、
第38條之1第1項前段、第3項，判決如主文。
本案經檢察官鄭世揚提起公訴，檢察官李清友到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　110 　年　　12　　月　　14　　日
                  刑事第四庭審判長法　官　楊秀枝 
                                  法　官　錢衍蓁       
                                  法　官　謝當颺
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴書狀，並
應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20
日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本），「
切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應
具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官判決正
本送達之日期為準。因疫情而遲誤不變期間，得向法院聲請回復
原狀。
                                  書記官  郭如君
中　　華　　民　　國　　110 　年　　12　　月　　15　　日
附錄本案論罪科刑法條：
組織犯罪防制條例第3條第1項
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處三年以上十年以下有期
徒刑，得併科新臺幣一億元以下罰金；參與者，處六月以上五年
以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以下罰金。但參與情節輕
微者，得減輕或免除其刑。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
    ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
    權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺
幣五百萬元以下罰金。　
中華民國刑法第339條之4第1項
犯第三百三十九條詐欺罪而有下列情形之一者，處一年以上七年
以下有期徒刑，得併科一百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
    對公眾散布而犯之。
附表（金額均以新臺幣為單位）：　　
編號 被害人即告訴人 詐騙時間、方法 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 提領時間、地點、方式、金額 交付金額、地點 1 乙○○ 詐騙集團成員於民國109年8月18日晚上10時33分許撥打電話予乙○○，假冒為乙○○之大女兒翁櫻芬，佯稱為了要結束與人合夥做的生意，目前需要資金先還給別人，致受話之左列被害人陷於錯誤，於不知情之情形下，依指示操作匯款。 109年8月19日上午10時40分許 49萬元 甲○○國泰世華商業銀行帳戶（000-000000000000） 109年8月19日上午11時14分許，在新北市○○區○○路○段000號國泰世華銀行汐止分行，臨櫃提領左列帳戶內之40萬元 在新北市○○區○○路○段000號便利超商，將49萬元交付予詐欺集團某成員。       109年8月19日上午11時30分許操作提款機提領左列帳戶內之9萬元     109年8月19日中午12時23分許 76萬元 甲○○玉山商業銀行（000-0000000000000） 109年8月19日下午1時1分許，在新北市○○區○○路○段000號玉山銀行汐止分行，臨櫃提領左列帳戶內之30萬元。 在新北市○○區○○路○段000○0號馬克老爹咖啡，將45萬元交付予詐欺集團某成員。       109年8月19日下午1時15分至17分許，操作提款機各提領5萬元、5萬元、5萬元。        109年8月19日下午1時1分許，轉匯左列帳戶內30萬元至甲○○第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶，再於同日下午1時53分許至新北市○○區○○路○段000號第一銀行汐止分行，臨櫃提領該一銀帳戶內之22萬元。 在南港區三重路11號肯德基二樓，將31萬元扣除1,000元之報酬後，所餘之30萬9,000元交付予詐欺集團某成員。       109年8月19日下午2時2分許，轉匯左列帳戶內1萬元至甲○○第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶，再於同日下午2時26分至29分許至臺北市南港區園區街3號操作某提款機先後提領該一銀帳戶內3萬元、3萬元、3萬元（即上開1萬元及上列尚未領出之8萬元）。     109年8月21日上午09時30分許 30萬元 丙○○第一商業銀行（000-00000000000） 於109年8月21日上午11時25分許，在新北市○○區○○路○段000號第一銀行汐科分行，臨櫃提領左列帳戶內之20萬元、另操作提款機各提領3萬元、3萬元、1萬元、2萬元、1萬元。 在新北市汐止區大同路二段麥當勞，將30萬元交付予詐欺集團某成員。    109年8月21日上午09時32分許 30萬元 丙○○臺灣土地銀行（000-000000000000） 於109年8月21日中午12時18分許，前往新北市○○區○○○路○段00號土地銀行汐科分行，臨櫃提領左列帳戶內之20萬元、操作提款機各提領6萬元、4萬元。 在新北市汐止區新臺五路1段星巴克咖啡店，將30萬元交付予詐欺集團某成員。