ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน พ.ศ. 2553

• จำนวนมาตรา: 10

มาตรา อารัมภบท

ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

เรื่อง

การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization)

การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน

และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน

พ.ศ. ๒๕๕๓[๑]

โดยที่เป็นการสมควรให้มีประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการว่าด้วยการคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย

(Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน

และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน

ให้สอดคล้องกับการจัดให้มีแผนการลงทุนให้สมาชิกเลือก

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๒๖ (๑) และมาตรา ๗๓

แห่งพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. ๒๕๓๙

ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (ฉบับที่ ๕) พ.ศ.

๒๕๕๐ คณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการออกประกาศไว้ ดังต่อไปนี้

มาตรา ข้อ ๑

ข้อ ๑ ประกาศนี้เรียกว่า

“ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย

(Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน

และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน พ.ศ. ๒๕๕๓”

มาตรา ข้อ ๒

ข้อ ๒ ในประกาศนี้

“แผนการลงทุน” หมายความว่า

แผนการลงทุนตามประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง

หลักเกณฑ์และวิธีการจัดให้มีแผนการลงทุน การเลือกแผนการลงทุน การให้ข้อมูลประกอบการพิจารณาเลือกแผนการลงทุน

และการเปลี่ยนแปลงแผนการลงทุน พ.ศ. ๒๕๕๓

“แผนหลัก” หมายความว่า แผนหลักตามประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

เรื่อง หลักเกณฑ์และวิธีการจัดให้มีแผนการลงทุน การเลือกแผนการลงทุน

การให้ข้อมูลประกอบการพิจารณาเลือกแผนการลงทุน และการเปลี่ยนแปลงแผนการลงทุน พ.ศ.

๒๕๕๓

“มูลค่าต่อหน่วย” หมายความว่า มูลค่าต่อหน่วยของแต่ละแผนการลงทุนซึ่งคำนวณโดยนำมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของแต่ละเเผนการลงทุนหารด้วยจำนวนหน่วยของแต่ละแผนการลงทุน

“วันทำการ” หมายความว่า วันทำการของกองทุน

มาตรา ข้อ ๓

ข้อ ๓ เมื่อประกาศนี้มีผลใช้บังคับ

ให้กองทุน

(๑)

โอนจำนวนหน่วยของสินทรัพย์สุทธิของกองทุนส่วนสมาชิกทั้งหมดตามประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

เรื่อง การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิเข้าบัญชีเงินกองทุน และหลักเกณฑ์

วิธีการคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุนส่วนสมาชิกเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย

(Unitization) ลงวันที่ ๒๑ กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๔๕

และประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง

การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิเข้าบัญชีเงินกองทุน

และหลักเกณฑ์วิธีการคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิ

ของกองทุนส่วนสมาชิกเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) (ฉบับที่ ๒) ลงวันที่ ๓๑ มีนาคม พ.ศ. ๒๕๔๗

ไปเป็นจำนวนหน่วยของแผนหลัก

(๒) กำหนดมูลค่าต่อหน่วยเริ่มต้นของแต่ละแผนการลงทุนเท่ากับมูลค่าต่อหน่วยของแผนหลัก

มาตรา ข้อ ๔

ข้อ ๔ ให้กองทุนบันทึกเงินสะสม เงินสมทบ

เงินประเดิม เงินชดเชย เงินกองกลาง

หรือผลประโยชน์ตอบแทนเงินดังกล่าวที่กองทุนได้รับจากส่วนราชการหรือสมาชิกเป็นจำนวนหน่วยเข้าบัญชีเงินรายบุคคลของสมาชิกตามแต่ละแผนการลงทุนหรือบัญชีอื่นที่เกี่ยวข้องภายใน

๓ วันทำการ นับแต่วันที่ได้รับเงินและข้อมูลถูกต้องครบถ้วนแล้ว

โดยใช้มูลค่าต่อหน่วย ณ วันที่บันทึกรายการนั้น

เว้นแต่กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงเงินประเดิมตามมาตรา ๖๗/๒

แห่งพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. ๒๕๓๙ ให้ใช้มูลค่าต่อหน่วย ณ

วันที่ ๒๗ มีนาคม ๒๕๔๐ ตามที่กองทุนกำหนด

มาตรา ข้อ ๕

ข้อ ๕ ให้คำนวณดอกผลและค่าใช้จ่ายของกองทุนตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

และทำการจัดสรรผลประโยชน์ตอบแทนการลงทุนของหลักทรัพย์แต่ละประเภทให้แต่ละแผนการลงทุนตามส่วน

รวมทั้งคำนวณสินทรัพย์สุทธิและมูลค่าต่อหน่วยของแต่ละแผนการลงทุนและของบัญชีอื่นเป็นรายวัน

ให้เสร็จสิ้นภายใน ๓ วันทำการ เพื่อใช้สำหรับการเพิ่มหรือลดจำนวนหน่วยของแผนการลงทุนในวันทำการถัดไป

มาตรา ข้อ ๖

ข้อ ๖ ในกรณีที่สมาชิกภาพของสมาชิกสิ้นสุดลง

การคำนวณเงินในบัญชีรายบุคคล ให้ใช้มูลค่าต่อหน่วย ณ

วันที่กองทุนได้ตรวจสอบข้อมูลการนำส่งเงินเข้ากองทุน ข้อมูลเกี่ยวกับเงินประเดิม

(ถ้ามี) รวมทั้งแบบขอรับเงินจากกองทุนและเอกสารหลักฐานถูกต้องครบถ้วนแล้ว

มาตรา ข้อ ๗

ข้อ ๗ การใช้ตัวเลขทศนิยมของจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย

ให้กองทุนดำเนินการ ดังต่อไปนี้

(๑) คำนวณจำนวนหน่วยเป็นตัวเลขโดยมีทศนิยมสี่ตำแหน่ง

ตั้งแต่ตำแหน่งที่ห้าให้ตัดทิ้ง

(๒) คำนวณมูลค่าต่อหน่วยเป็นตัวเลขโดยมีทศนิยมสี่ตำแหน่ง ตั้งแต่ตำแหน่งที่ห้าให้ใช้การปัดเศษตามหลักสากล

(มีค่าตั้งแต่ ๕ ให้ปัดขึ้น)

มาตรา ข้อ ๘

ข้อ ๘ ในกรณีที่มูลค่าต่อหน่วยไม่ถูกต้องโดยมีความแตกต่างจากมูลค่าต่อหน่วยที่ถูกต้อง

ตั้งแต่ร้อยละ ๐.๕ ขึ้นไป ให้ดำเนินการชดเชยตามวิธีการที่กำหนดไว้ในข้อ ๙ หรือข้อ

๑๐ เว้นแต่กรณีมูลค่าต่อหน่วยที่ไม่ถูกต้องมีสาเหตุมาจากปัจจัยภายนอกที่ไม่อาจควบคุมได้

มาตรา ข้อ ๙

ข้อ ๙ การชดเชยกรณีมูลค่าต่อหน่วยที่ไม่ถูกต้องต่ำกว่ามูลค่าต่อหน่วยที่ถูกต้อง

(Understate) ให้ดำเนินการ ดังนี้

(๑) ลดจำนวนหน่วยสำหรับรายการรับเข้าของแผนการลงทุนนั้น

(๒) จ่ายเงินเพิ่มให้แก่สมาชิกที่สิ้นสุดสมาชิกภาพ

มาตรา ข้อ ๑๐

ข้อ ๑๐ การชดเชยกรณีมูลค่าต่อหน่วยที่ไม่ถูกต้องสูงกว่ามูลค่าต่อหน่วยที่ถูกต้อง

(Overstate) ให้ดำเนินการ ดังนี้

(๑) เพิ่มจำนวนหน่วยสำหรับรายการรับเข้าของแผนการลงทุนนั้น

(๒) ลดจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับสมาชิกที่สิ้นสุดสมาชิกภาพ

ทั้งนี้ ตั้งแต่วันที่ ๑๖ สิงหาคม ๒๕๕๓ เป็นต้นไป

ประกาศ

ณ วันที่ ๙ สิงหาคม พ.ศ. ๒๕๕๓

สถิตย์

ลิ่มพงศ์พันธุ์

ปลัดกระทรวงการคลัง

ประธานกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ปริยานุช/ผู้จัดทำ

๑๖ ธันวาคม

๒๕๕๗

ปริญสินีย์/ผู้ตรวจ

๑๖ ธันวาคม

๒๕๕๗

[๑] ราชกิจจานุเบกษา

เล่ม ๑๓๑/ตอนที่ ๑๓๓ ง/หน้า ๒๕๐/๑๑ ธันวาคม ๒๕๕๗