ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2555

• จำนวนมาตรา: 4

มาตรา อารัมภบท

ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

เรื่อง

การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization)

การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน

และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน

(ฉบับที่ ๒)

พ.ศ. ๒๕๕๕[๑]

โดยที่เป็นการสมควรแก้ไขเพิ่มเติมประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ว่าด้วยการคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน

และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน

ให้เป็นไปตามหลักการคำนวณมูลค่าสินทรัพย์สุทธิสำหรับการจัดสรรผลประโยชน์และบันทึกบัญชีเงินรายบุคคล

โดยใช้ราคาปิดของหลักทรัพย์ ณ สิ้นวันทำการที่ได้รับคำสั่งซื้อขาย (Forward Pricing)

อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๒๖ (๑) และมาตรา ๗๓

แห่งพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ พ.ศ. ๒๕๓๙ ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

(ฉบับที่ ๕) พ.ศ. ๒๕๕๐ ประกอบกับมติคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ครั้งที่ ๖/๒๕๕๕ เมื่อวันที่ ๒๐ มิถุนายน ๒๕๕๕

และมติคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ ครั้งที่ ๑๑/๒๕๕๕ เมื่อวันที่ ๒๗

พฤศจิกายน ๒๕๕๕ คณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ จึงออกประกาศไว้

ดังต่อไปนี้

มาตรา ข้อ ๑

ข้อ ๑ ประกาศนี้เรียกว่า “ประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

เรื่อง การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิ ของแผนการลงทุน และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน

(ฉบับที่ ๒) พ.ศ. ๒๕๕๕”

มาตรา ข้อ ๒

ข้อ ๒ ให้ยกเลิกความในข้อ ๔

ของประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง

การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน

พ.ศ. ๒๕๕๓ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน

“ข้อ ๔ ให้กองทุนบันทึกเงินสะสม

เงินสมทบ เงินประเดิม เงินชดเชย เงินกองกลาง

หรือผลประโยชน์ตอบแทนเงินดังกล่าวที่กองทุนได้รับจากส่วนราชการหรือสมาชิกเป็นจำนวนหน่วย

เข้าบัญชีเงินรายบุคคลของสมาชิกตามแต่ละแผนการลงทุนหรือบัญชีอื่นที่เกี่ยวข้องภายใน

๓ วันทำการนับแต่วันที่ได้รับเงินและข้อมูลถูกต้องครบถ้วนแล้ว

โดยใช้มูลค่าต่อหน่วยที่คำนวณจากราคาปิด ณ สิ้นวันทำรายการนั้น

เว้นแต่กรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงเงินประเดิมตามมาตรา ๖๗/๒ แห่งพระราชบัญญัติกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

พ.ศ. ๒๕๓๙ ให้ใช้มูลค่าต่อหน่วย ณ วันที่ ๒๗ มีนาคม ๒๕๔๐ ตามที่กองทุนกำหนด”

มาตรา ข้อ ๓

ข้อ ๓ ให้ยกเลิกความในข้อ

๕ ของประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง

การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน

และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน พ.ศ. ๒๕๕๓ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน

“ข้อ ๕ ให้คำนวณดอกผลและค่าใช้จ่ายของกองทุนตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป

และทำการจัดสรรผลประโยชน์ตอบแทนการลงทุนของหลักทรัพย์แต่ละประเภทให้แต่ละแผนการลงทุนตามส่วน

รวมทั้งคำนวณสินทรัพย์สุทธิและมูลค่าต่อหน่วยของแต่ละแผนการลงทุนและของบัญชีอื่นเป็นรายวัน

ให้เสร็จสิ้นภายใน ๓ วันทำการ”

มาตรา ข้อ ๔

ข้อ ๔ ให้ยกเลิกความในข้อ

๖ ของประกาศคณะกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ เรื่อง

การคิดมูลค่าสินทรัพย์สุทธิเป็นจำนวนหน่วยและมูลค่าต่อหน่วย (Unitization) การจัดสรรผลประโยชน์สุทธิของแผนการลงทุน

และการบันทึกบัญชีเงินรายบุคคลตามแผนการลงทุน พ.ศ. ๒๕๕๓ และให้ใช้ความต่อไปนี้แทน

“ข้อ ๖ ในกรณีที่สมาชิกภาพของสมาชิกสิ้นสุดลง

การคำนวณเงินในบัญชีรายบุคคล ให้ใช้มูลค่าต่อหน่วยที่คำนวณจากราคาปิด ณ

สิ้นวันทำรายการที่กองทุนได้ตรวจสอบข้อมูลการนำส่งเงินเข้ากองทุน

ข้อมูลเกี่ยวกับเงินประเดิม (ถ้ามี) รวมทั้งแบบขอรับเงินจากกองทุนและเอกสารหลักฐาน

ถูกต้องครบถ้วนแล้ว”

ทั้งนี้ ตั้งแต่วันที่ ๒ มกราคม ๒๕๕๖ เป็นต้นไป

ประกาศ

ณ วันที่ ๑๘ ธันวาคม พ.ศ. ๒๕๕๕

อารีพงศ์

ภู่ชอุ่ม

ปลัดกระทรวงการคลัง

ประธานกรรมการกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ

ปริยานุช/ผู้จัดทำ

๑๖ ธันวาคม

๒๕๕๗

ปริญสินีย์/ผู้ตรวจ

๑๖ ธันวาคม

๒๕๕๗

[๑] ราชกิจจานุเบกษา

เล่ม ๑๓๑/ตอนที่ ๑๓๓ ง/หน้า ๒๕๓/๑๑ ธันวาคม ๒๕๕๗