ประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทธ. ๒๘/๒๕๖๖ เรื่อง การจัดทําและเก็บรักษาบัญชีทดรองจ่ายทรัพย์สิน ของตัวแทนซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแทนลูกค้า อาศัยอํานาจตามความในมาตรา ๑๘ และมาตรา ๓๓ วรรคสอง แห่งพระราชบัญญัติสัญญาซื้อขายล่วงหน้า พ.ศ. ๒๕๔๖ คณะกรรมการกํากับตลาดทุนออกประกาศไว้ดังต่อไปนี้
ข้อ ๑ ในประกาศนี้ “ตัวแทนซื้อขายสัญญา” หมายความว่า ผู้ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจสัญญาซื้อขายล่วงหน้าประเภทการเป็นตัวแทนซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า “บัญชีทดรองจ่าย” หมายความว่า บัญชีทดรองจ่ายทรัพย์สินของตัวแทนซื้อขายสัญญาเพื่อเป็นประกันหรือชําระหนี้ที่เกี่ยวกับหรือเนื่องจากการซื้อขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแทนลูกค้า
ข้อ ๒ ตัวแทนซื้อขายสัญญาต้องจัดทําบัญชีทดรองจ่าย ณ สิ้นวันทําการสุดท้ายของแต่ละเดือน ภายในวันทําการที่ ๕ ของเดือนถัดไป ในกรณีที่ตัวแทนซื้อขายสัญญาหยุดหรือถูกระงับการประกอบธุรกิจการเป็นตัวแทนซื้อขายสัญญาในวันใด ให้จัดทําบัญชีทดรองจ่าย ณ สิ้นวันทําการสุดท้ายก่อนวันที่มีการหยุดหรือถูกระงับการประกอบธุรกิจ โดยให้ดําเนินการให้เสร็จสิ้นภายในวันทําการถัดจากวันที่มีการหยุดหรือถูกระงับการประกอบธุรกิจ บัญชีทดรองจ่ายตามวรรคหนึ่งและวรรคสองต้องจัดให้มีข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าแต่ละราย อย่างน้อยดังต่อไปนี้ (๑) รายชื่อลูกค้าที่ตัวแทนซื้อขายสัญญาทดรองจ่าย (๒) วันที่ทดรองจ่าย (๓) ประเภท จํานวน และมูลค่าของทรัพย์สินที่ทดรองจ่าย (๔) เหตุที่ต้องทดรองจ่าย (๕) วันที่แจ้งการทดรองจ่ายต่อลูกค้า (๖) รายการเกี่ยวกับการรับชําระทรัพย์สินคืนจากลูกค้า
ข้อ ๓ ในกรณีที่ปรากฏข้อเท็จจริงอันเป็นเหตุให้ตัวแทนซื้อขายสัญญาต้องแก้ไขข้อมูลในบัญชีทดรองจ่าย ตัวแทนซื้อขายสัญญาต้องดําเนินการให้แล้วเสร็จโดยไม่ชักช้า และต้องบันทึกเหตุผลประกอบการแก้ไขข้อมูลดังกล่าวด้วย
ข้อ ๔ ตัวแทนซื้อขายสัญญาต้องเก็บรักษาข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการจัดทําและแก้ไขข้อมูลในบัญชีทดรองจ่ายตามข้อ ๒ และข้อ ๓ ไว้ไม่น้อยกว่า ๕ ปีนับจากวันที่ทําธุรกรรมอันเป็นเหตุให้ต้องทดรองจ่ายหรือวันที่แก้ไขข้อมูลดังกล่าว โดยการจัดเก็บข้อมูลดังกล่าวในระยะเวลา ๒ ปีแรกต้องกระทําในลักษณะที่พร้อมให้สํานักงาน ก.ล.ต. เรียกดูหรือตรวจสอบได้ในทันที
ข้อ ๕ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ ๑๖ กุมภาพันธ์ พ.ศ. ๒๕๖๗ เป็นต้นไป ผู้มีอํานาจลงนาม ประกาศ ณ วันที่ ๓๐ ตุลาคม พ.ศ. ๒๕๖๖ (นางพรอนงค์ บุษราตระกูล) เลขาธิการ สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ประธานกรรมการ คณะกรรมการกํากับตลาดทุน
ที่มา: ระบบกลางกฎหมาย law.go.th (สำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา).
公布日期部分取自：Open Law Data Thailand × สำนักเลขาธิการคณะรัฐมนตรี（CC BY 4.0）