證券交易法 第 14-5 條

vs 14-3獨董職權8項 + 9 內控制度有效性考核 +10 Q2 Q4財報(除此項以外都可以用董事2/3同意取代)

I 已依本法發行股票之公司設置「⚠️⚠️審計委員會」者，下列事項應經🌂審計委員會全體成員1/2以上（1/2俱連本數，而非過半，立法者傾向審計委員會不要block住公司的機會）同意，並提🌂董事會（普通決議或特別決議）決議，不適用第14條之3規定（審計委員會法定職權）： 一、依第14條之1規定（財務報告）訂定或修正「📌內部控制制度」。 確保達到公司營運目標、法令遵循、報導正確性 二、「📌內部控制制度有效性之考核」。 三、依第36條之1規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之「📌重大財務業務行為之處理程序」。 四、涉及「董事自身利害關係」之事項。 五、「📌重大（每個公司規模不一樣）之資產或衍生性商品交易」。 六、重大之資金貸與、背書或提供保證。 承擔風險 七、📌募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 八、「📌簽證會計師」之委任、解任或報酬。 九、「📌財務、會計或內部稽核主管」之任免。 🔵朱德芳師： 立法論上，期待公司治理主管任免為14-5事項 十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之「📌年度財務報告」及須經會計師查核簽證之「📌第二季財務報告」。 II 十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。 III 前項各款事項除第十款外，「如未經審計委員會全體成員1/2以上同意者，得由⚠️⚠️全體董事2/3以上同意行之，不受前項規定之限制，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。 IV 公司設置審計委員會者，不適用第三十六條第一項財務報告應經監察人承認之規定。 V 第一項及前條第六項所稱審計委員會全體成員及第二項所稱全體董事，以實際在任者計算之。