農業金融機構防制洗錢辦法 第 2 條

本辦法用詞定義如下： 一、農業金融機構：包括農會信用部、漁會信用部（以下併稱信用部）及全國農業金庫。 二、一定金額：指新臺幣五十萬元（含等值外幣）。 三、通貨交易：指單筆現金收或付（在會計處理上，凡以現金收支傳票記帳者皆屬之）或換鈔交易。 四、客戶：指農業金融機構之客戶。 五、實質受益人：指對客戶具最終所有權或控制權之自然人，或由他人代理交易之自然人本人，包括對法人或法律協議具最終有效控制權之自然人。 六、風險基礎方法：指農業金融機構應確認、評估及瞭解其暴露之洗錢及資恐風險，並採取適當防制洗錢及打擊資恐措施，以有效降低此類風險。依該方法，農業金融機構對於較高風險情形應採取加強措施，對於較低風險情形，則可採取相對簡化措施，以有效分配資源，並以最適當且有效之方法，降低經其確認之洗錢及資恐風險。