ข้อ ๓๑
ข้อ ๓๑. ให้คณะเทศมนตรี ตั้งกรรมการรับผิดชอบการรักษาเงินไว้ ณ สำนักงานไม่น้อยกว่า ๓ คนและต้องเป็นพนักงานสามัญ คนหนึ่งในจำนวน ๓ คนนั้น ต้องเป็นหัวหน้าหน่วยการคลังหรือสมุห์บัญชีโดยตำแหน่งกรรมการรักษาเงินดังกล่าวในวรรคก่อน มีหน้าที่ต้องปฏิบัติ ดังนี้ คือ ๑. ทำการตรวจนับตัวเงินสดคงเหลือยันกับรายการคงเหลือในบัญชีเงินสดในที่ทำการเป็นประจำและถูกต้องตรงกัน ๒. ทำการตรวจสอบบรรดาหลักฐานการรับและการจ่ายเงินทั้งหมดเมื่อสิ้นการรับและการจ่ายเงินในวันหนึ่งๆ เป็นประจำ ๓. ทำการตรวจสอบการคำนวณตัวเลขในการรับและการจ่ายว่ามียอดเงินคงเหลือถูกต้องเป็นประจำวัน ๔. ทำการเก็บรักษาเงินตามกำหนดวงเงินและระยะเวลาที่ได้รับอนุญาตให้เก็บรักษาไว้ได้ ๕. ควบคุมดูแลให้มีการนำเงินที่เกินกว่าวงเงินที่กำหนดและเกินระยะเวลาเก็บรักษาส่งฝากคลัง หรือธนาคารในทันที ๖. กรรมการรักษาเงิน ผู้ถือกุญแจภาชนะเก็บเงินจะต้องเก็บรักษาลูกกุญแจไว้กับตัวเสมอห้ามนำลูกกุญแจไปเก็บรักษาไว้ที่อื่น ๗. กรรมการผู้ถือลูกกุญแจ ต้องระมัดระวังมิให้ลูกกุญแจอันอยู่ในความคุ้มครองรักษาศูนย์หายไป ๘. ในกรณีที่ลูกกุญแจชำรุดศูนย์หายหรือกุญแจเกิดขัดข้อง หรือตรวจพบข้อบกพร่องกรรมการรักษาเงิน ผู้ถือลูกกุญแจจะต้องรายงานนายกเทศมนตรีทราบเพื่อสั่งการต่อไป ๙. ในตอนเย็นวันทำการ หลังจากตรวจตัวเงิน บรรดาหลักฐานการรับและการจ่ายตลอดจนการคำนวณตัวเลขต่างๆ ที่ปรากฏในบัญชีเงินสดในวันนั้นๆ เห็นว่า ถูกต้องตรงกับยอดเงินคงเหลือแล้วให้กรรมการร่วมกันนำเงินเข้าเก็บในเซฟหรือภาชนะที่จัดเก็บแล้วปิดกุญแจ กรรมการรักษาเงินผู้ถือกุญแจเก็บรักษาเงินต้องไขกุญแจปิดเปิดตู้เซฟหรือภาชนะเก็บเงินด้วยตนเองเสมอ ห้ามวานหรือมอบหมายให้บุคคลอื่นไขกุญแจปิดเปิดแทนตน ๑๐. เมื่อได้ทำการตรวจนับตัวเงินตลอดจนหลักฐานการรับและการจ่ายตามข้อ ๙. เห็นว่าถูกต้องแล้ว จึงลงนามการปฏิบัตินี้ไว้ในสมุดคุมยอดเงินคงเหลือประจำวันไว้เป็นหลักฐานตามแบบท้ายระเบียบนี้ ๑๑. การนำออกจ่าย ให้กรรมการรักษาเงินร่วมกันเปิดเซฟหรือภาชนะเก็บเงินพร้อมกันและมอบเงินให้หัวหน้าหน่วยการคลังหรือสมุห์บัญชีเพื่อทำการเบิกจ่ายต่อไป ๑๒. ถ้ากรรมการรักษาเงินผู้ใด ไม่สามารถทำหน้าที่ได้ด้วยกรณีใดก็ตามจะต้องรายงานให้นายกเทศมนตรี หรือผู้รักษาการแทนทราบตามหน่วยงานนั้นๆ เพื่อแต่งตั้งกรรมการรักษาเงินชั่วคราวขึ้นทำหน้าที่แทนกรรมการรักษาเงินผู้นั้นชั่วคราว โดยจะต้องมอบหมายงานในหน้าที่ให้แก่กันไว้เป็นหลักฐาน ๑๓. ทุกวันที่มีการรับเงินและจ่ายเงิน ให้หัวหน้าหน่วยการคลังหรือสมุห์บัญชีรายงานถึงจำนวนเงินที่ได้รับมาและจ่ายไปตลอดจนเงินคงเหลือเงินฝากต่างๆ และเงินคงเหลือเป็นประจำวัน ตามแบบท้ายระเบียบนี้ เพื่อนำเสนอนายกเทศมนตรี หรือผู้รักษาการแทนทราบทุกวัน ๓๒. สำหรับหน่วยงานที่มีงบประมาณเฉพาะการหรือที่ได้รับความเห็นชอบจากกระทรวงมหาดไทยและได้แยกออกไปทำการรับจ่าย และรักษาเงิน ให้หัวหน้าหน่วยงานนั้น ตั้งกรรมการรักษาเงินไว้ ณ สำนักงานนั้นๆ ขึ้นไม่น้อยกว่า ๓ คนและต้องเป็นพนักงานสามัญคนหนึ่งในจำนวนนั้นจะต้องเป็นหัวหน้าหน่วยการคลังหรือสมุห์บัญชีหรือเจ้าหน้าที่การเงินโดยตำแหน่ง