本辦法依票券金融管理法（以下簡稱本法）第四十三條規定訂定之。
票券商內部控制及稽核制度實施辦法 第一章 總則
§ 1–3共 3 條
票券金融公司應建立內部控制制度及內部稽核制度，並確實有效執行。
內部控制之基本目的在於促進票券金融公司健全經營，並應由其董事會、管理階層及所有從業人員共同遵行，以合理確保達成下列目標：
一、營運之效果及效率。
二、財務報導之可靠性。
三、相關法令之遵循。
前項第一款所稱營運之效果及效率目標，包括獲利、績效及保障資產安全等目標。
第一項第二款所稱財務報導之可靠性目標，包括確保對外之財務報表係依照一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。
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