現金流量表係提供報表使用者評估公司制期貨交易所產生現金及約當現金之能力，以及公司制期貨交易所運用該等現金流量需求之基礎，即以現金及約當現金流入與流出，彙總說明公司制期貨交易所於特定期間之營業、投資及籌資活動，其表達與揭露應依國際會計準則第七號規定辦理。
公司制期貨交易所財務報告編製準則第16條規定了現金流量表的要求和目的。根據這條規定，現金流量表的目的是讓報表使用者評估公司制期貨交易所產生現金及約當現金的能力，並了解公司制期貨交易所運用這些現金的需求基礎。現金流量表彙總了公司在特定期間內的營業、投資和籌資活動的現金流入和流出情況。公司制期貨交易所在編製現金流量表時應遵守國際會計準則第七號的規定。 範例：根據國際會計準則第七號規定，現金流量表應包括營業活動、投資活動和籌資活動三個主要類別。公司制期貨交易所的現金流量表應該明確顯示這些類別的現金流量情況，並提供詳細的資訊，如現金流入額和現金流出額，以及現金流入和流出的原因和來源。這可以幫助報表使用者更好地理解公司制期貨交易所在特定期間內的現金運作情況。
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