根据上述法规,期货信托事业募集期货信托基金公开说明书应该包括以下内容: 1. 封面上应依序印刷以下事项: a. 期货信托基金名称;保本型期货信托基金应以不同的醒目颜色标明保本比率和基金类型(保证型或保护型);伞型期货信托基金应标明“伞型期货信托基金”;指数股票型期货信托基金应标明“指数股票型期货信托基金”。 b. 基本交易和投资方针。 c. 期货信托基金类型。 d. 投资国外地区的期货信托基金应注明“投资国外”。 e. 以外币计价的期货信托基金应注明基金的计价货币。 f. 本次核准发行总面额。 g. 本次核准发行受益权单位数。 h. 保本型期货信托基金为保证型的保证机构的名称。 i. 期货信托事业名称。 j. 以醒目的方式印刷以下文字: - “本期货信托基金经金融监督管理委员会核准,但不表示本基金绝无风险。本期货信托事业以往的经理绩效不保证本基金的最低投资收益;本期货信托事业除尽善良管理人的注意义务外,不负责本基金的盈亏,也不保证最低收益。” - “期货信托基金从事的期货交易具低保证金的财务杠杆特性,在可能产生极大利润的同时也可能产生极大的损失,导致基金受益权单位净资产价值大幅增减,投资人在投资基金前,应审慎考虑自身的财务能力和经济状况是否适合于这种投资,并详读本公开说明书及至少考量风险因素、购回开始日、短线交易和盈亏两平估计等事项。” - 保本型期货信托基金为保证型的,应刊印“本期货信托基金经金融监督管理委员会核准,但不表示本基金绝无风险。投资人持有本基金至到期日时,始可享有__%的本金保证。投资人于到期日前购回者或有本基金信托契约的第__条第__款至第__款应终止的情况者,不在保证范围,投资人应承担整个投资期间的相关费用,并依当时净值计算购回价格。投资人应了解到期日前本基金的净值可能因市场因素而波动。投资人在进行投资前,应确保已充分了解本基金的风险与特性。”等文字。 - 保本型期货信托基金为保护型的,应刊印“本期货信托基金无提供保证机构保证的机制,是通过投资工具实现保护本金的功能。本基金经金融监督管理委员会核准,但不表示本基金绝无风险。投资人持有本基金至到期日时,始可享有____%的本金保护。投资人于到期日前购回者或有本基金信托契约的第____条应提前终止的情况者,不在保护范围,投资人应承担整个投资期间的相关费用,并依当时净值计算购回价格。投资人应了解到期日前本基金的净值可能因市场因素而波动,因保护并非保证,投资标的的发行人违约或发生信用风险等因素,将无法达到本金保护的效果,投资人在进行投资前,应确保已充分了解本基金的风险与特性。”等文字,并应以加大粗黑字体或不同颜色等特别醒目的方式刊印。 - “本公开说明书的内容如有虚假或隐匿情事者,应由本期货信托事业与负责人及其他在公开说明书上签章者依法负责。” - 查询本公开说明书的网址,包括主管机关指定的信息申报网站的网址及公司揭露公开说明书相关资料的网址。 - 信托业兼营期货信托事业对符合一定条件的人募集者,应标明自行保管之字句;信托业兼营期货信托事业对不特定人募集且经主管机关核准得自行保管期货信托基金资产者,应标明自行保管及设有信托监察人之字句。 k. 刊印日期。 2. 对符合一定资格条件的人募集期货信托基金的公开说明书封面可以免于记载前项第十条第三目、第四目及第六目规定事项,但应以醒目字体标明是对符合一定资格条件的人募集期货信托基金的公开说明书,并且标明“本公开说明书仅适用对符合一定资格条件的人之期货信托基金募集,相关转让限制请详第__页”。 3. 申请募集期货信托基金案件所编制的公开说明书,应在封面上注明是申请所用的草稿本。 参考资料: 金融監督管理委員會證券期貨局發布之「期貨信託事業單位信託及期貨信託事業其他書面及廣告之規範」
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