槓桿交易商管理規則 第 2 條

白話解讀

根據槓桿交易商管理規則第2條的規定： 1. 槓桿交易商應依主管機關所定之證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（以下簡稱證券櫃檯買賣中心）會同臺灣期貨交易所股份有限公司（以下簡稱期貨交易所）訂定之槓桿交易商內部控制制度標準規範之規定，訂定內部控制制度。 這意味著槓桿交易商需要根據主管機關訂定的內部控制制度處理準則以及證券櫃檯買賣中心和期貨交易所所訂定的槓桿交易商內部控制制度標準規範來制定自身的內部控制制度。 2. 槓桿交易商之經營，應依法令、章程及前項內部控制制度為之。 這表示槓桿交易商在經營過程中應遵守法令、章程以及前項所提到的內部控制制度。 3. 槓桿交易商對於一定金額以上或疑似洗錢之交易，應保存足以瞭解交易全貌之交易憑證、確認客戶身分及申報之紀錄，並應依洗錢防制法及內部控制制度之規定辦理。 根據這項規定，槓桿交易商應對金額達到一定閾值或疑似洗錢的交易進行足夠的保存憑證、確認客戶身分以及申報記錄，並且應根據洗錢防制法和內部控制制度的規定進行處理。 4. 第一項內部控制制度之訂定或變更，應報經董事會同意，並留存備查；經主管機關或證券櫃檯買賣中心通知變更者，應於期限內變更。 根據此項規定，槓桿交易商在制定或變更內部控制制度時，應經由董事會同意並保留相關文件。如果主管機關或證券櫃檯買賣中心通知有變更，槓桿交易商應在指定期限內進行變更。 參考資料： 1. 證券暨期貨市場各服務事業管理規則，財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心公告。 2. 槓桿交易商內部控制制度標準規範，臺灣期貨交易所股份有限公司公告。 3. 洗錢防制法。 範例： 根據第3條的規定，槓桿交易商應對一定金額以上或疑似洗錢的交易進行相應的措施。例如，如果槓桿交易商收到的交易金額超過主管機關所設定的閾值，他們應該保存相關的交易文件和遵守洗錢防制法的相關要求，確保能夠全面了解和追蹤這些交易的背景和相關資訊。