經濟部商品檢驗局基隆分局辦事細則 第 38 條

白話解讀

根據經濟部商品檢驗局基隆分局辦事細則第38條款，款項的收支必須經由會計室審核憑證並編製傳票，然後提交給分局長核准，再由第六課的出納人員進行收支登帳。當債權人領款時，必須在傳票或付款憑單的第三聯上加蓋與原始憑證相同的印章，然後第六課的出納人員在該傳票或付款憑單內加蓋「付訖」的印戳，之後填製現金結存日報表，並將原始憑證連同報表一併送還給會計室登帳。此外，會計室應定期或不定期抽查庫存現金。 範例資料： 根據《經濟部商品檢驗局基隆分局辦事細則》，款項的收支程序需經會計室審核憑證並編製傳票，再由分局長核准。在款項付款時，應在傳票或付款憑單的第三聯上加蓋與原始憑證相同的印章。舉例來說，如果某個廠商領取款項，該廠商在付款憑單的第三聯加蓋廠商的印章，確保與原始憑證相符。接著，出納人員在該傳票或憑單內加蓋「付訖」的印戳，表示款項已經付清。最後，出納人員填寫現金結存日報表並將原始憑證連同報表一併送還會計室登帳。同時，會計室有義務定期或不定期進行庫存現金的抽查，以確保款項的準確性和安全性。