經濟部商品檢驗局台南分局辦事細則 第 38 條

白話解讀

根據經濟部商品檢驗局台南分局辦事細則第38條，款項收支的程序是由會計室審核憑證，編製傳票後提交給分局長核定，再由第六課的出納人員進行收支登帳。在債權人領款時，必須在傳票上加蓋與原始憑證相同的印章，並由出納人員在傳票或付款憑單上加蓋「付訖」印戳，然後填寫現金結存日報表。同時，原始憑證和傳票一起送還會計室進行登帳。會計室應該定期或不定期抽查庫存現金情況。 參考資料： 經濟部商品檢驗局台南分局辦事細則（最近修訂日期：2019年6月14日） 範例： 根據經濟部商品檢驗局台南分局辦事細則第38條的規定，當一筆款項需要收付時，會計室會審核相關的憑證，編製傳票並送交給該分局的長官核定。例如，在某個案件中，一家廠商需要向另一家供應商支付一筆款項時，會計室會審核相關的憑證，並編製傳票。然後，該筆款項會送交給該分局長核定，確保該筆款項的合法性。接著，出納人員會在傳票或付款憑單上加蓋「付訖」印戳，表示該筆款項已經付清。最後，出納人員會填制現金結存日報表，並將原始憑證和傳票一起送還會計室登帳。會計室會定期或不定期抽查庫存現金，確保款項的準確性和完整性。