郵政儲金匯兌業務內部控制及稽核制度實施辦法 第 27 條
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- 1.中華郵政公司應建立自行查核制度，藉以加強內部牽制防止弊端之發生。各營業、財務、資產保管及資訊單位應每半年至少辦理一次一般自行查核，每月至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一般自行查核、內部稽核單位已辦理一般業務查核、金融檢查機關已辦理一般業務檢查或法令遵循事項自行評估之月份，該月得免辦理專案自行查核。
- 2.各單位辦理前項自行查核，應由該單位主管指定非原經辦人員辦理並事先保密。
- 3.第一項自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關資料至少留存五年備查。
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原始資料來源：全國法規資料庫、立法院法學系統。AI 加值內容僅供理解輔助，法律效力以原文為準。