臺灣南投地方法院刑事判決

    附件）。
二、論罪：
　㈠新舊法比較：行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但
    行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律
    ，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業
    經修正，於民國113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效
    施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各
    款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬
    元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：
    「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒
    刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利
    益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科
    新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢
    防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達
    新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，
    而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1
    項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應
    適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。
　㈡核被告2人所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之3人以
    上共同詐欺取財罪及洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗
    錢罪。
　㈢被告2人所犯如附件所載之犯行，係以一行為觸犯數罪名，為
    想像競合犯，依刑法第55條前段規定，從一重論以刑法第33
    9條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。
　㈣被告2人及其他集團內真實姓名年籍均不詳之成年成員間，有
    犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。
　㈤被告2人於偵查時已坦承犯行（偵字第8217號卷第416頁），
    亦於本院審理時坦認犯行（本院卷第49頁），復於本院審理
    時主動繳回犯罪所得，此有臺灣南投地方檢察署贓證物款收
    據2份，自應依詐欺犯罪危害防制條例第47條前段減輕其刑
    。
　㈥被告2人於偵查及本院審判中均自白本案之一般洗錢犯行（偵
    字第8217號卷第416頁；本院卷第49頁），原應依洗錢防制
    法第23條第3項規定減輕其刑，然上開犯行與所犯加重詐欺
    取財罪想像競合後，應從一重之三人以上共同詐欺取財罪處
    斷，其所犯一般洗錢罪屬想像競合犯其中之輕罪，故其此部
    分減輕事由，僅於量刑一併衡酌。
三、本院審酌：⑴被告2人本案行為前，均未有經法院論罪科刑之
    素行紀錄，此均有臺灣高等法院被告前案紀錄表可稽；⑵被
    告2人提供帳戶或擔任詐欺集團車手工作提領現金，進而隱
    匿詐欺贓款去向，嚴重損害財產交易安全及社會經濟秩序，
    破壞人際間之信任關係，造成告訴人受有新臺幣（下同）5
    萬元之損害；⑶被告2人始終坦承犯行，惟未能與告訴人達成
    調解或賠償之犯後態度；⑷被告2人於另案（臺灣臺中地方法
    院113年度金訴字第3399號刑事判決）之犯罪情節及手段與
    本案相同，被害人為2人、被害金額達數百萬元，被告甲○○
    分別被判處有期徒刑1年2月及1年1月，應執行有期徒刑1年4
    月；被告丙○○分別被判處有期徒刑8月及7月，應執行有期徒
    刑10月等刑度；⑸被告甲○○於本院審理時自陳高職畢業之智
    識程度、從事餐飲業、已婚、有2個未成年子女需要其扶養
    、經濟狀況勉持；被告丙○○於本院審理時自陳大學畢業之智
    識程度、從事餐飲業、已婚、妻子懷孕、經濟狀況勉持等一
    切量刑事項，分別量處如主文所示之刑。
四、沒收：
　  被告2人分別自承本案取得之報酬應為7,500元（被告甲○○）
    及5,000元（被告丙○○），業據被告2人繳交扣案，應依刑法
    第38條之1第1項前段沒收之。
五、依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310
    條之2、第454條第2項，判決如主文。
六、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起
    上訴狀（須附繕本）。
本案由檢察官提起公訴，檢察官廖秀晏到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　8 　　月　　5 　　日
　　　　　　　　  刑事第一庭　　法　官　陳韋綸
以上正本與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上
訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
　　　　　　　　　　　　　　　　書記官  陳淑怡
中　　華　　民　　國　　114 　年　　8 　　月　　5 　　日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條之4第1項第2款
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以
下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
　　對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或
　　電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條第1項後段
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣南投地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第1254號
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 114年度偵字第767號
　　被　　　告　甲○○　
　　　　　　　　丙○○　
上列被告等因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將
犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、甲○○、丙○○為址設臺中市○區○○○路000號7樓之1「七洋科技
    有限公司（下稱七洋公司，登記負責人為丙○○）」之合夥人
    ，加入真實年籍不詳之詐欺集團成員所屬三人以上，以實施
    詐術為手段，具有持續性及牟利性之結構性組織之詐欺集團
    ，由丙○○先以七洋公司名義申請台中商業銀行帳號000-0000
    00000000號帳戶（下稱本案帳戶）供予詐欺集團使用，再由
    甲○○及丙○○均佯裝為虛擬貨幣幣商「中都商行」，並擔任提
    領車手之角色，利用虛擬貨幣去中心化之特性以達到隱匿贓
    款之來源及去向（甲○○、丙○○等2人所涉參與犯罪組織罪嫌
    部分，業經臺灣臺中地方檢察署檢察官以112年度偵字第561
    19號等案提起公訴，不在本案起訴範圍）。甲○○、丙○○與該
    詐欺集團真實姓名年籍不詳之成員，即共同意圖為自己不法
    所有，基於加重詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於如附表所示
    之時間，以如附表所示之方式，對乙○○施以詐術，致其均陷
    於錯誤，於如附表所示之匯款時間，匯款如附表所示之匯款
    金額至王耀祥（所涉幫助詐欺等罪嫌部分，業經臺灣臺中地
    方檢察署檢察官以112年度偵字第47825號等案件為不起處分
    ）名下之第一層帳戶內，旋於如附表所示之轉匯時間，轉匯
    如附表所示之轉匯金額至本案帳戶，以此方式製造資金斷點
    並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在，而為洗錢行為。嗣因乙○○
    察覺有異報警，始循線查悉上情。
二、案經乙○○訴由臺東縣警察局臺東分局暨本署檢察官簽分偵辦
    。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告甲○○於警詢、本案及另案偵查中之供述 1.被告甲○○坦承與同案被告丙○○合夥前即已知悉其所從事虛擬貨幣交易為涉及不法犯行，仍與同案被告丙○○共同成立七洋公司，並轉匯虛擬貨幣予另案被告王耀祥之事實。 2.被告甲○○自陳112年間收入1個月最多賺新臺幣（下同）6萬元，最少不到1萬元，經濟狀況勉持，殊難想像有相當資力經營此種規模之泰達幣買賣。 3.證明被告甲○○雖可針對虛擬貨幣之部分基本問題回覆，然其針對部分問題並無法回應檢察官正確之虛擬貨幣常識，倘為以從事幣商為業之人，應不至於有此情形。 4.被告甲○○之報酬為每筆交易之0.3%。 2 被告丙○○於警詢、本案及另案偵查中之供述 1.被告丙○○坦承與同案被告甲○○合夥，並由其負責開立本案帳戶，作為七洋公司之公司帳戶，另由其負責接洽客戶，且知悉匯入本案帳戶之款項係屬不法所得之事實。 2.被告丙○○自陳經營便當店，月收入1萬至4萬，經濟狀況勉持，殊難想像有相當資力經營此種規模之泰達幣買賣。 3.證明被告丙○○缺乏虛擬貨幣之專業知識。 4.被告丙○○之報酬為每筆交易之0.2%。 3 被告甲○○於偵查中之具結證述 證明同案被告丙○○與其共同使用本案帳戶之事實。 4 被告丙○○於偵查中之證述 證明同案被告甲○○負責買幣、打幣等事宜，並指示其提領本案帳戶內款項時要跟銀行否認是在交易虛擬貨幣。 5 證人即另案被告江昊軒於另案偵查中之具結證述 證明被告甲○○於112年5月間即已知悉擔任幣商向客戶收取的款項是詐欺集團的不法所得，但基於僥倖心態繼續做，並表示若公司帳戶被警示，就再去找其他人頭公司戶。 6 證人即告訴人乙○○於警詢時之證述 證明告訴人因遭他人詐騙，於如附表所示之時、地，轉匯如附表所示之款項至指定帳戶事實。 7 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺東縣警察局臺東分局豐里派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶簡便格式表、告訴人乙○○與詐欺集團成員對話記錄擷圖、交易明細擷圖各1份等 告訴人乙○○遭詐欺之經過。  8 中都商行官方帳號與客戶對話紀錄擷圖2份、另案被告王耀祥名下台中商業銀行帳號000-000000000000號帳戶開戶資料及交易明細、本案帳戶開戶資料及交易明細各1份等 全部犯罪事實。 9 臺灣臺中地方檢察署檢察官112年度偵字第56119、59227號、113年度偵字第1989、20563、45906號等案件起訴書各1份、113年度偵字第47873案件移送併辦意旨書2份等 被告甲○○、丙○○等2人因成立七洋公司佯為虛擬貨幣幣商，與詐欺集團成員共同犯詐欺取財等犯行，經他署多次提起公訴或移送併辦。 
二、論罪
(一)按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
    律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
    條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，
    於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前
    洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行
    為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
    」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款
    所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺
    幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1
    億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
    以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第
    1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」
    之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金
    之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有
    利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗
    錢防制法第19條第1項後段規定。
(二)核被告甲○○、丙○○等2人所為，均係犯刑法第339條之4第1項
    第2款之三人以上共同犯詐欺取財、洗錢防制法第19條第1項
    後段之一般洗錢等罪嫌。被告等2人與其他真實姓名年籍不
    詳之詐欺集團成員間，就上開犯行有犯意聯絡及行為分擔，
    應論以共同正犯。被告等2人均以一行為同時觸犯加重詐欺
    取財、洗錢等罪嫌，為想像競合犯，請均依刑法第55條規定
    ，從一重處斷。
(三)又被告丙○○雖陳稱：伊已經有在臺中繳回犯罪所得等語，並
    提出臺灣臺中地方法院113年贓款字第162號收據為憑。惟查
    ，本案之被害人並未含括於該案之遭詐欺對象內，自難認其
    已繳回本案之全部所得財物，難認有洗錢防制法第23條第3
    項減刑規定之適用，附此敘明。
(四)另請審酌被告等2人均正值青年，竟貪圖不法報酬，參與本
    案詐欺集團，佯為虛擬貨幣幣商「中都商行」，並擔任提領
    車手之角色，利用虛擬貨幣去中心化之特性以達到隱匿贓款
    之來源及去向，向合計多達至少214名被害人實行詐欺取財
    及洗錢之犯行，造成財產交易安全及社會經濟秩序之嚴重損
    害，破壞人際間信任關係，所生損害堪屬非輕，建請均量處
    至少2年6月之有期徒刑。
三、沒收
　　被告甲○○於偵查中供稱：伊的報酬為每筆交易之0.3%等語；
    被告丙○○於偵查中供稱：伊的報酬為每筆交易之0.2%等語，
    是本案被告甲○○、丙○○各自取得報酬應分別為7,500元、5,0
    00元，此為渠等本案之犯罪所得，請均依刑法第38條之1第1
    項前段、第3項規定宣告沒收，並於全部或一部不能或不宜
    執行沒收時，追徵其價額。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣南投地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　5 　　月　　8 　　日
　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　劉郁廷
本件證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 114　　年　　5 　　月　　12　　日
　　　　　　　　　　　　　書　記　官　賴影儒
附錄本案所犯法條
中華民國刑法第339條之4第1項第2款
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以
下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
　　對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或
　　電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條第1項後段
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 第一層帳戶 轉匯時間 轉匯金額 (新臺幣) 1 乙○○  (提告） 於112年4月4日，因瀏覽詐欺集團成員刊登之投資股票資訊而聯絡「陳鳳馨」後，由詐欺集團成員佯以向告訴人乙○○訛稱：可代為操作股票，獲利分紅需先繳納款項等語，致其陷於錯誤，於右列所示時間，匯款右列所示金額至右列所示帳戶，並隨即遭轉匯而出，因而受有損害。 112年6月16日 9時38分許 5萬元 台中商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 　 (王耀祥所有) 112年6月16日 9時54分許 250萬元 （含其他另案被害人之款項）