記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法

立法總說明

《記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢辦法總說明（107.03.05 訂定）》 洗錢防制法（以下簡稱本法）於一百零五年十二月二十八日修正公布，並自一百零六年六月二十八日施行。行政院一百零六年十月五日院臺法字第一○六○○九六六二九號令，依本法第五條第四項規定，指定記帳士、記帳及報稅代理人於辦理特定業務時，為本法第五條第三項第五款規定之非金融事業或人員，依本法第七條第四項、第八條第三項及第十條第三項規定，應就本法訂定有關確認客戶身分、留存必要交易紀錄及可疑犯罪申報之辦法，爰訂定「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢辦法」，其要點如下： 一、本辦法之授權依據。（第一條） 二、本辦法用詞定義。（第二條） 三、本辦法規範之內容。（第三條） 四、確認客戶身分程序以風險為基礎之評估項目。（第四條） 五、確認客戶身分之範圍。（第五條） 六、確認客戶身分之方式。（第六條） 七、應加強客戶審查之範圍及程序。（第七條） 八、應重新確認客戶身分情形。（第八條） 九、確認身分及交易紀錄保存之範圍及方式。（第九條） 十、可疑交易而應向法務部調查局申報之情形。（第十條） 十一、可疑交易之申報期限、方式及應申報之事項。（第十一條） 十二、委任辦理洗錢防制調查及裁處事宜之機關。（第十二條） 十三、本辦法施行日期。（第十三條）