所詢流動性覆蓋比率相關疑義一案，復如說明，請查照。

要旨

主旨

法規內容

主 旨：所詢流動性覆蓋比率相關疑義一案，復如說明，請查照。

說 明：一、依據本會銀行局案陳貴會 112 年 12 月 28 日全風規字第 1120002010 號函辦理。

二、有關貴會所詢 Ginnie Mae、Fannie Mae 及 Freddie Mac 保證之住宅用不動產抵押貸款證券（RMBS）於計算流動性覆蓋比率（LCR） 時，可否納入合格高品質流動性資產（HQLA），以及納入 HQLA 分類如何適用等疑義，說明如下：

（一）按「銀行流動性覆蓋比率實施標準」及「流動性覆蓋比率之計算方法說明及表格」，已明定 HQLA 所應符合之條件，包括應具備之一般性特徵、市場性特徵、符合一定作業要求及其他條件等，並就HQLA 依流動性高低劃分三種層級，分別訂定相關分類項目所應符合之條件及適用係數。

（二）銀行應依所持有資產之性質，判斷是否符合上開規定所列條件，以決定可否納入 HQLA 及可歸類之分類項目；上開美國機構保證之RMBS 如資產同時符合二項以上 HQLA 分類項目，依「流動性覆蓋比率之計算方法說明及表格」第二點計算方法（一）合格高品質流動性資產之說明 6，得列入係數較高之項目。

正 本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人雷○○先生）副 本：中央存款保險股份有限公司（代表人蘇○○先生）、本會檢查局、銀行局