所報「保險業辦理出借國外有價證券業務應注意事項」第 5 點第 4 款「到期日」定義之建議乙案

要旨

主旨

法規內容

主 旨：所報「保險業辦理出借國外有價證券業務應注意事項」第 5 點第 4 款「到期日」定義之建議乙案，復如說明，請 查照並轉知所屬會員。

說 明：一、復 貴公會 95 年 1 月 17 日壽會文字第 95010158 號函。

二、基於市場實務考量，有關旨揭「到期日」之定義，同意採下列意見辦理：

（一）債券以下列二者日期較早者為準：

１、債券上所載本金全部償還之日期。

２、附有選擇權賣權（Put Option）之債券，可執行選擇權並將本金全部償還之日期。

（二）資產抵押債權（Asset Backed Securities） 為「預期到期日（Expected Final Maturity） 」。

（三）浮動利率債券以下次利率調整之時點計算到期日。

三、另貨幣市場基金得為現金擔保品之再投資標的，不受到期日不超過兩年之限制。

正 本：中華民國人壽保險商業同業公會副 本：中華民國產物保險商業同業公會（請轉知所屬會員）、財團法人保險事業發展中心