關於本會函復中華民國信託業商業同業公會所詢「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」第 2 條第 2 項有關自然人申請為專業投資人之相關疑義乙案，請 查照並轉知所屬會員參考。

要旨

主旨

法規內容

說明：一、依據本會 100 年 2 月 1 日金管銀票字第 09900525890 號函副本辦理，檢附上函影本乙份。

二、旨揭管理辦法辦法第 2 條第 2 項之專業投資人、專業機構投資人及非專業投資人，係適用「境外結構型商品管理規則」第 3 條第 3項及第 4 項規定，案內解釋實質上亦併為上開「境外結構型商品管理規則」條文之解釋，爰請轉知所屬會員參考。

附 件：

行政院金融監督管理委員會中華民國 100 年 2 月 1 日金管銀票字第09900525890 號函正 本：

中華民國信託業商業同業公會副 本：

行政院金融監督管理委員會保險局主 旨：

所詢「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」（簡稱本辦法）第 2 條第 2 項有關自然人申請為專業投資人之相關疑義，復如說明，請查照。

說 明：

一、有關貴會 99 年 4 月 23 日中託業字第 0990000273 號函詢本辦法相關問題一案，本會前於 99 年 11 月 11 日以金管銀票字第 09900390760 號函回復所詢本辦法第 2 條有關專業投資人定義之相關疑義，涉及境外結構型商品管理規則第 3 條對專業投資人之解釋，本會將另案處理在案。

二、查本辦法所稱專業投資人、專業機構投資人及非專業投資人，依本辦法第 2 條第 2 項規定，適用境外結構型商品管理規則第 3 條第3 項及第 4 項之規定，爰自然人申請為專業投資人，須符合境外結構型商品管理規則第 3 條第 3 項第 3 款各目之條件。貴會所詢有關本辦法第 2 條相關問題，計有 5 題，說明如下：

（一）第 1 題及第 5 題詢問專業投資人是否每次交易皆須檢附相關符合資格條件之文件及簽署相關聲明，或者可定期檢視一節：

依境外結構型商品管理規則第 3 條第 3 項第 3 款第 1 目前段規定「提供新臺幣三千萬元以上之財力證明」申請為專業投資人之委託人，其檢附相關資格證明申請為專業投資人後，即為本辦法所稱之專業投資人，尚無須於每次交易時重新查核其財力證明或重新簽署該款第 3 目之聲明。惟信託業應至少每年辦理一次複審，檢視委託人是否續符合專業投資人之資格，由委託人更新相關證明文件並重新出具相關聲明，以供信託業進行複審作業。

（二）第 2 題及第 3 題詢問以符合單筆投資逾新臺幣三百萬元等條件申請為專業投資人者，係每次投資均須逾新臺幣三百萬元或首次符合後，日後即可以專業投資人身分交易一節：

按境外結構型商品管理規則第 3 條第 3 項第 3 款第 1 目後段規定得以「單筆投資逾新臺幣三百萬元之等值外幣」等條件申請為專業投資人，係為利不願提供財力證明者確認其具備相關財力，爰其每次交易均須達該目所定金額以上，並應符合其他條件，尚無疑義。惟委託人尚無須每次交易時，提供總資產超過新臺幣三千萬元以上之財力聲明書或重新簽署該款第 3 目之聲明，而由信託業於每年至少辦理一次之複審時，請委託人重新出具相關聲明書即可。

（三）第 4 題詢問專業投資人之財力證明可否包括配偶或未成年子女之資產一節：

專業投資人之財力證明並不包含其配偶或未成年子女之資產；惟依本會 99 年 9 月 13 日金管法字第 09900703600 號令之規定，專業投資人之財力，如係提供於金融機構開立之聯名帳戶契約為證明者，以依該契約約定屬自然人之資產部分，計入該自然人之財力，契約未約定者以均分方式計算。