前條第一項第十款所稱公司章則,包括左列項目: 一、組織結構與部門職掌。 二、人員配置、管理與培訓。 三、內部管理控制制度 (包括業務管理及會計制度) 。 四、內部稽核制度。 五、營業之原則與政策。 六、作業手冊及權責劃分。 七、其他事項。
根據票券商管理辦法第16條的解釋,公司章則指的是票券商在組織運作中必須制定的各項規範,其中包括組織結構與部門職掌、人員配置、管理與培訓、內部管理控制制度(包括業務管理及會計制度)、內部稽核制度、營業之原則與政策、作業手冊及權責劃分等等。此外,公司章則還可包含其他事項,具體內容則需根據每個票券商的實際情況來制定。一個具有參考價值的範例是《票券商管理辦法範本》,該範本包含了票券商應當制定的組織章程、管理制度、風險控制及合規監管等內容。
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