票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法 第 3 條
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- 1.票券金融公司辦理投資前條第一項第六款至第十款之股權相關商品，應訂定投資處理程序，並經董事會通過，且不得有下列情事之一： 一、自有資本與風險性資產比率低於百分之十者。 二、未依規定提足保證責任準備及備抵呆帳者。 三、最近二年內負責人或機構累積受有超過新臺幣二百萬元之罰鍰處分者。但其違法情事已獲具體改善經主管機關認可者，不在此限。 四、經信用評等機構評等未達一定等級者。 五、最近二年內部控制有重大缺失者。 六、最近一年每股淨值低於票面金額。
- 2.前項所稱投資處理程序應記載下列事項： 一、投資原則及方針：應包括交易標的種類、交易或避險策略、部位限額及停損設定。 二、辦理之部門、人員配置及人才培訓計畫。 三、交易作業程序：應包括負責層級、額度授權、交易流程、相關部門權責劃分、交易紀錄保存程序。 四、風險管理措施：應包括風險管理範圍、風險管理程序、部位評估方法及頻率、部位評估報告之製作及審查、異常情形之報告與後續監督程序。 五、內部控制及查核：應包括內部牽制、勾稽功能及定期查核等。
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白話解讀
根據「票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法」第3條的規定，票券金融公司在辦理投資股權相關商品時，需要訂定投資處理程序，並經董事會通過。同時，該公司不得具備以下情事之一： 1. 自有資本與風險性資產比率低於百分之十； 2. 未依規定提足保證責任準備及備抵呆帳； 3. 最近二年內負責人或機構累積受到超過新台幣兩百萬元之罰鍰處分。但如果違法情事已經獲得具體改善並經主管機關認可，則不在此限； 4. 經信用評等機構評等未達一定等級； 5. 最近二年內內部控制有重大缺失； 6. 最近一年每股淨值低於票面金額。 而投資處理程序應包括以下事項的記載： 1. 投資原則及方針，包括交易標的種類、交易或避險策略、部位限額及停損設定； 2. 辦理之部門、人員配置及人才培訓計畫； 3. 交易作業程序，包括負責層級、額度授權、交易流程、相關部門權責劃分、交易紀錄保存程序； 4. 風險管理措施，包括風險管理範圍、風險管理程序、部位評估方法及頻率、部位評估報告之製作及審查、異常情形之報告與後續監督程序； 5. 內部控制及查核，包括內部牽制、勾稽功能及定期查核等。 參考資料： - 《票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法》, Accessed 20th September 2021, https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?PCode=K0120061
- 罰鍰名詞
- 主管機關名詞
- 核名詞
- 勾稽名詞
- 票券金融公司投資債券及股權商品管理辦法 第 2 條條文
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原始資料來源：全國法規資料庫、立法院法學系統。AI 加值內容僅供理解輔助，法律效力以原文為準。