受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則 第 4 條

白話解讀

根據「受託機構發行受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則第 4 條」的規定： 1. 受託機構或特殊目的公司在發行受益證券或資產基礎證券之前，需向主管機關提交申請書或申報書以及其他必要文件，並經核准或申報生效後方可進行發行。這些文件包括資產信託證券化計畫、特殊目的信託契約書、設有信託監察人或監督機構的相關文件、創始機構董事會及受託機構董事會的議事錄、信託財產或受讓資產的管理及處分方法說明書、律師意見書、公開說明書或投資說明書稿本、創始機構財務業務自評書、證券承銷商評估報告書、信用評等報告、信用增強契約等（具體請參考附件一至附件十六）。 2. 受託機構或特殊目的公司提出申報後，從主管機關及指定機構收到申報文件之日起十五個營業日生效。 3. 若申報文件不完備或有充分事項未記載，但在主管機關通知停止申報生效前，自行完成補正者，從主管機關及指定機構收到補正書件之日起生效。 4. 若受託機構或特殊目的公司計畫總括申請或申報發行受益證券或資產基礎證券，需在總括申請或申報書附上資產信託證券化計畫或資產證券化計畫以及公開說明書或投資說明書，並在預定發行期間內完成發行。 5. 預定發行期間從核准或申報生效日起不得超過五年。 6. 受託機構公開招募受益證券或特殊目的公司公開招募資產基礎證券前，需要取得臺灣證券交易所或中華民國證券櫃檯買賣中心核發的上市或上櫃同意函。 7. 第十一項的具體內容及作業程序由中華民國證券商業同業公會制訂，並經主管機關核定。 以上資訊來自「證券期貨局：受益證券特殊目的公司發行資產基礎證券處理準則」，最新更新日期為2021年7月28日，可在證券期貨局官方網站http://www.sfwtc.gov.tw取得詳細資料。