辦理融資性租賃業務事業確認客戶身分措施，應包括對客戶身分之持續審查，並依下列規定辦理： 一、應依重要性及風險程度，對現有客戶身分資料進行審查，並於考量前次執行審查之時點及所獲得資料之適足性後，在適當時機對已存在之往來關係進行審查。上開適當時機至少應包括： （一）客戶新增業務往來關係時。 （二）依據客戶之重要性及風險程度所定之定期審查時點。 （三）得知客戶身分與背景資訊有重大變動時。 二、應對客戶業務關係中之交易進行詳細審視，以確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符，必要時並應瞭解其資金來源。 三、應定期檢視其辨識客戶及實質受益人身分所取得之資訊是否足夠，並確保該等資訊之更新，特別是高風險客戶，應至少每年檢視一次。 四、對客戶身分辨識與驗證程序，得以過去執行與保存資料為依據，無須於客戶每次從事交易時，一再辨識及驗證客戶之身分。但對客戶資訊之真實性或妥適性有所懷疑、發現客戶涉及疑似洗錢或資恐交易、或客戶之交易或帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符之重大變動時，應依第三條規定對客戶身分再次確認。
辦理融資性租賃業務事業防制洗錢辦法第5條規定了辦理融資性租賃業務時應採取的客戶身分確認措施。根據該條規定，辦理融資性租賃業務的事業應進行持續審查，並在適當時機對現有客戶的身分資料進行審查。適當時機包括客戶新增業務往來關係時、定期審查時點、得知客戶身分與背景有重大變動時。此外，事業還應對客戶業務關係中的交易進行詳細審視，以確保交易符合客戶及其業務和風險的情況，并必要時瞭解資金來源。另外，事業應定期檢視客戶身分辨識和實質受益人身分的資訊是否足夠，并確保資訊的更新，尤其是高風險客戶應至少每年檢視一次。最後，事業不需要在客戶每次交易時都辨識和驗證客戶身分，但如果對客戶資訊的真實性或妥適性存有懷疑，或者發現客戶涉及疑似洗錢或資恐交易，或者客戶的交易或帳戶運作方式出現與業務特性不符的重大變動時，應依照第三條的規定再次確認客戶身分。 參考資料：「辦理融資性租賃業務事業防制洗錢辦法」 https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=B0050077
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