基金淨資產價值之計算與公告應記載下列事項： 一、淨資產價值之計算方式（包括不動產估價方法、評估基礎、折舊方式、進行估價期間、淨資產價值計算之期間）、公告期限及公告方式。 二、受益權單位淨資產價值之計算及公告方式。
根據受託機構募集不動產投資信託或資產信託受益證券公開說明書應行記載事項準則第14條的規定，該條規定了兩個方面的內容需要記載在公開說明書中。 首先，根據第一項的規定，公開說明書需要記載基金淨資產價值的計算方式，包括不動產估價方法、評估基礎、折舊方式、進行估價期間以及淨資產價值計算的期間。此外，公告期限和公告方式也需要在公開說明書中記載。 其次，根據第二項的規定，公開說明書還需要記載受益權單位的淨資產價值計算方式和公告方式。 這些要求旨在提供投資人充分的信息，讓他們了解基金的淨資產價值的計算方法和相關公告。這樣投資人就能更全面地評估基金的價值和投資風險。 參考資料： - 《受託機構募集不動產投資信託或資產信託受益證券公開說明書應行記載事項準則》
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