證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則 第 5 條
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基金概況應記載下列事項： 一、基金簡介：至少應包括基金名稱、基金種類、私募總額、受益權單位總數、每受益權單位面額及存續期間；外幣計價基金應敘明基金計價之幣別，且所有申購及買回價金之收付，均以該幣別為之。 二、證券投資信託事業及基金保管機構之職責。 三、基金投資：至少應包括基金投資之方針、範圍及決策過程、基金經理人之姓名、主要經（學）歷、權限及基金運用之限制。基金經理人同時管理其他基金者，應揭露所管理之其他基金名稱及所採取防止利益衝突之措施。 四、基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法。 五、投資收益分配之項目、時間及給付方式。 六、申購受益憑證：至少應包括申購程序與截止時間、申購價金之計算與給付方式、受益憑證之交付方式與交付日期、基金成立與不成立之條件及不成立時之處理方式。 七、買回受益憑證：至少應包括買回程序與截止時間、買回價金之計算與給付方式及買回價金遲延給付之情形。 八、受益人之權利及費用負擔：至少應包括受益人應有之權利內容、受益人應負擔費用之項目與其計算、給付方式、受益人應負擔租稅之項目與其計算、繳納方式及受益人會議有關事宜。 九、向受益人揭露之資訊：至少應包括依法令與證券投資信託契約規定應向受益人揭露之資訊內容及方式。
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白話解讀
根據證券投資信託事業私募證券投資信託基金投資說明書應行記載事項準則第5條，基金概況應記載以下事項： 1. 基金簡介：包括基金名稱、基金種類、私募總額、受益權單位總數、每受益權單位面額及存續期間。如果是外幣計價基金，還應詳細說明基金計價的幣別以及所有申購和買回價金收付的幣別。 2. 證券投資信託事業及基金保管機構之職責：說明證券投資信託事業和基金保管機構的職責和責任。 3. 基金投資：包括基金投資的方針、範圍和決策過程，基金經理人的姓名、主要經（學）歷、權限和基金運用的限制。如果基金經理人同時管理其他基金，還應詳細說明所管理的其他基金的名稱以及為防止利益衝突所採取的措施。 4. 基金參與股票發行公司股東會行使表決權之處理原則及方法：說明基金參與股票發行公司股東會時，如何行使表決權的原則和方法。 5. 投資收益分配之項目、時間及給付方式：說明基金的投資收益分配包括哪些項目、時間和給付方式。 6. 申購受益憑證：包括申購的流程和截止時間、申購價金的計算和給付方式、受益憑證的交付方式和交付日期、基金成立和不成立的條件以及不成立時的處理方式。 7. 買回受益憑證：包括買回的流程和截止時間、買回價金的計算和給付方式，以及買回價金延遲給付的情形。 8. 受益人之權利及費用負擔：說明受益人的權利內容、受益人應負擔的費用項目及計算、給付方式，以及受益人應負擔的租稅項目及計算、繳納方式，以及與受益人會議相關的事項。 9. 向受益人揭露的資訊：包括根據法律和證券投資信託契約的規定，應向受益人揭露哪些資訊的內容和方式。 範例：根據《證券期貨局科技應用及作業管理準則第4號》草案，基金簡介應該包括基金名稱、基金種類、基金規模、基金面額和基金存續期間。例如，一個名為「Tech Growth Fund」的股票型基金，規模為1000萬美元，每個基金受益權單位的面額為10美元，存續期間為5年。 參考資料：證券期貨局科技應用及作業管理準則第4號，《證券期貨局科技應用及作業管理準則第4號》草案
- 存續期間名詞
- 揭露名詞
- 受益人名詞
- 法令名詞
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