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Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung Abschnitt 4 — Schlussvorschrift

§ 13 · 28 Paragrafen

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(zu § 4 Abs 1 Nummer 1)GVKI

Anlage 1Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4213 - 4214)

(zu § 4 Absatz 1 Nummer 2)GVKIP

Anlage 2Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4215 - 4216)

(zu § 4 Absatz 1 Nummer 3)SAKI

Anlage 3Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1891 – 1892) Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG – Sonstige Angaben – Institutsnummer: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Prüfziffer: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Name: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Ort: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Stand Ende: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro. 1 Sonstige Angaben (1) Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten 010 Stille Reserven 020 bei Finanzinstrumenten ( nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit) 030 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands 040 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 040 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ darunter: 050 kurzfristig realisierbar 050 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 060 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 060 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ darunter: 070 kurzfristig realisierbar 070 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ darunter: 080 in offenen Spezial-AIF 2 080 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (040 + 060) 030 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 090 in Derivaten 090 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (030 + 090) 020 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 100 bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit) 3 110 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands 120 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 120 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 130 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 130 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (120 + 130) 110 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 140 in Derivaten 140 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (110 + 140) 100 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (020 + 100) 010 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 150 Stille Lasten 160 bei Finanzinstrumenten ( nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit) 170 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands 180 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 180 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 190 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 190 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ darunter: 200 in offenen Spazial-AIF 2 200 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (180 + 190) 170 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 210 in Derivaten 210 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (170 + 210) 160 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 220 bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit) 3 230 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands 240 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren 240 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 250 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 250 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (240 + 250) 230 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 260 in Derivaten 260 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (230 + 260) 220 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (160 + 220) 150 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (2) Angaben zum Kreditgeschäft 270 Höhe des Kreditvolumens 270 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ darunter: 280 Kredite an Nichtbanken 280 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 290 Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich) 290 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 300 In Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung gebildet wurde) 300 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ][Text: ][Element: ]--> ____________ 310 hierfür bestehende Sicherheiten 310 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 320 Einzelwertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzelwertberichtigungen 320 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 330 hierfür bestehende Sicherheiten 330 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 340 Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen 340 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 350 Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen 350 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 360 Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen 360 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 370 Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung 370 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (3) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch 4 379 Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG (= 1) 379 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 380 Zinsbuchbarwert 380 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 390 Barwertänderung bei Zinserhöhung 5 – Standardtest 390 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 400 Zinskoeffizient bei Zinserhöhung 5 (in %) – Standardtest 400 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 410 Barwertänderung bei Zinssenkung 5 – Standardtest 410 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 420 Zinskoeffizient bei Zinssenkung 5 (in %) – Standardtest 420 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 421 Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung 5 – Frühwarnindikator (FWI) 421 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 422 Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung 5 (in %) – FWI 422 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 423 Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung 5 – FWI 423 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 424 Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung 5 (in %) – FWI 424 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 425 Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve 5 – FWI 425 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 426 Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve 5 (in %) – FWI 426 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 427 Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve 5 – FWI 427 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 428 Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve 5 (in %) – FWI 428 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 429 Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts 5 – FWI 429 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 431 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts 5 (in %) – FWI 431 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 432 Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts 5 – FWI 432 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 433 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts 5 (in %) – FWI 433 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 435 Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows 435 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (4) Weitere Angaben 440 Nettoergebnis aus der vorzeitigen Beendigung von Derivaten 5, 6 440 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 450 Konditionenbeitrag 5 450 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 460 Aktivgeschäft 5 460 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 470 Passivgeschäft 5 470 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 480 Strukturbeitrag 5 480 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ ____________ 1 Angaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben. 2 Darunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen Spezial-AIF im Sinne des § 1 Absatz 6 bis 9 KAGB. 3 Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft sind separat auszuweisen. 4 Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin: Institute, die von der Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG Gebrauch machen, sind von einer Meldung zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch im Rahmen dieses Meldeformulars befreit, sofern entsprechende Angaben bei der Meldung des übergeordneten Unternehmens auf zusammengefasster Basis (Meldeformular Sonstige Angaben – QSA) Berücksichtigung finden. 5 Vorzeichen angeben. 6 Aus Zinsbuchsteuerung und/oder Bewertungseinheiten. Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.

(zu § 5 Absatz 1 Nummer 1)GVFDI

Anlage 4Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4219 - 4220)

(zu § 5 Absatz 1 Nummer 2)STFDI

Anlage 5Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4221 - 4222)

(zu § 6 Absatz 2 Nummer 1)QGV

Anlage 6Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4223 - 4224; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

(zu § 4 Absatz 6 Satz 1)QGVP

Anlage 7Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4225 - 4226; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

(zu § 6 Absatz 2 Nummer 2)QV 1

Anlage 8Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4227 - 4228; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

(zu § 6 Absatz 2 Nummer 3)QV 2

Anlage 9Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2013, 4229 - 4230; bzgl. einzelner Änderungen vgl. Fußnote)

(zu § 6 Absatz 1)QSA

Anlage 13Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2020, 1893) Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG – Sonstige Angaben – (Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland) 1 Übergeordnetes Unternehmen <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanzholding-Gruppe (gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG) <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Institutsnummer: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Prüfziffer: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Ort: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Stand Ende: <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro. 2 Sonstige Angaben (1) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch 3 378 Steuerung der Zinsänderungsrisiken auf Anwendungsebene des Gruppen-Waivers (= 1) 378 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ][Text: ][Element: ]--> ____________ 380 Zinsbuchbarwert 380 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 390 Barwertänderung bei Zinserhöhung 4 – Standardtest 390 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 400 Zinskoeffizient bei Zinserhöhung 4 (in %)– Standardtest 400 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 410 Barwertänderung bei Zinssenkung 4 – Standardtest 410 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 420 Zinskoeffizient bei Zinssenkung 4 (in %) – Standardtest 420 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 421 Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung 4 – Frühwarnindikator (FWI) 421 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 422 Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung 4 (in %) – FWI 422 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 423 Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung 4 – FWI 423 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 424 Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung 4 (in %) – FWI 424 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 425 Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve 4 – FWI 425 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 426 Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve 4 (in %) – FWI 426 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 427 Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve 4 – FWI 427 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 428 Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve 4 (in %) – FWI 428 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 429 Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts 4 – FWI 429 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 431 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts 4 (in %) – FWI 431 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 432 Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts 4 – FWI 432 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 433 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts 4 (in %) – FWI 433 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 435 Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows 435 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ (2) Weitere Angaben 450 Konditionenbeitrag 4 450 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 460 Aktivgeschäft 4 460 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 470 Passivgeschäft 4 470 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 480 Strukturbeitrag 4 480 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ 490 Rechnungslegungsstandard: HGB (= 1), IFRS (= 2) 490 <!-- SPLIT UMBAU : [Element: ]--> ____________ ____________ 1 Institute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG einzubeziehende Unternehmen. 2 Angaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben. 3 Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin. 4 Vorzeichen angeben. Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.

(zu § zu § 7 Absatz 3)EKRQU

Anlage 13aSchlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2018, 1088 – 1089) Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG – Meldung der Eigenmittel – Stand Ende: Institutsnummer: Prüfziffer: Name: Ort: Sachbearbeiter: Telefon: Meldebogen zur Meldung der Eigenmittel auf Basis der fixen Gemeinkosten gem. Artikel 97 der Capital Requirements Regulation (CRR), Berechnung der Kapitalquoten gem. Artikel 92 CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013) (Meldepflicht für Institute, die die Abschlussvermittlung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 2 des Kreditwesengesetzes, die Finanzportfolioverwaltung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 3 des Kreditwesengesetzes oder die Anlageverwaltung im Sinne des § 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 11 des Kreditwesengesetzes erbringen und die nicht befugt sind, sich bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden zu verschaffen, und die nicht auf eigene Rechnung handeln) 1. Ermittlung der Eigenmittel Bezeichnung Betrag in vollen Euro 01 1.1 Hartes Kernkapital 010 1.1.1 (+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio) 020 1.1.1.1 (–) Eigene Instrumente des harten Kernkapitals 030 1.1.1.2 (–) Entnahmen der Gesellschafter 040 1.1.2 (+/–) Einbehaltene Gewinne 050 1.1.3 (+) Sonstige Rücklagen 060 1.1.4 (+) Fonds für allgemeine Bankrisiken 070 1.1.5 (–) immaterielle Vermögenswerte, einschließlich bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert 080 1.1.6 (–) Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchst. a CRR 090 1.1.7 (–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG 100 1.1.8 (+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals 2 110 1.2 Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 CRR 120 1.2.1 (+) Eingezahlte Kapitalinstrumente (einschließlich Agio) 130 1.2.2 (–) Abzüge vom Posten des zusätzlichen Kernkapitals 140 1.2.3 (–) Korrekturposten gem. § 10 Abs. 7 KWG 150 1.3 Ergänzungskapital i. S. des Art. 71 CRR in Höhe von höchstens einem Drittel des Kernkapitals 160 1.3.1 (+/–) andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals 2 170 1.0 anrechenbare Eigenmittel gesamt (010 + 120 + 160) 180 Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern. 2. Ermittlung der Kosten , , Bezeichnung Betrag in vollen Euro 01 2.1.0 Summe der Aufwendungen (einschließlich Steueraufwand) gem. Gewinn- und Verlustrechnung des letzten Jahresabschlusses 190 2.1.1 (–) vollständig ermessensabhängige Mitarbeiterboni 200 2.1.2 (–) Gewinnanteile von Mitarbeitern, Geschäftsführern und Gesellschaftern, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind 210 2.1.3 (–) sonstige Gewinnverwendungen und andere variable Vergütungen, sofern diese vollständig ermessensabhängig sind 220 2.1.4 (–) geteilte Provisionen und zahlbare Gebühren, die in direktem Zusammenhang mit den im Gesamtumsatz berücksichtigten Forderungen aus Provisionen und Gebühren stehen, wobei die Zahlung dieser Provisionen und Gebühren an den tatsächlichen Erhalt der Forderungen aus Provisionen und Gebühren gebunden ist 230 2.1.5 (–) Gebühren, Maklerprovisionen und sonstige Zahlungen, die an Clearinghäuser, Börsen und zwischengeschaltete Broker für die Ausführung, die Registrierung bzw. das Clearing von Transaktionen zu entrichten sind 240 2.1.6 (–) ggf. an vertraglich gebundene Vermittler im Sinne von Artikel 4 Abs. 1 Nr. 29 der Richtlinie 2014/65/EU gezahlte Entgelte 250 2.1.7 (–) an Kunden gezahlte Zinsen auf Kundengelder 260 2.1.8 (–) nicht wiederkehrende Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entstanden sind 270 2.1.9 (+) Wertpapierfirmen, die einen vertraglich gebundenen Vermittler in Anspruch nehmen, addieren 35 % des aufgrund der Inanspruchnahme des vertraglich gebundenen Vermittlers diesem zustehenden Entgelts 280 2.0 Kosten insgesamt 290 Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern. 3. Berechnung der Eigenmittel-/Kosten-Relation Bezeichnung Relation (in %) 01 3.0 Eigenmittel-/Kosten-Relation ((180 / 290) x 100) 300 Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern. 4. Berechnung der Kapitalquoten gem. Artikel 92 CRR Bezeichnung Relation (in %) 01 4.1 Berechnung der Gesamtkapitalquote ((010 + 120 + 160) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5) 310 4.2 Berechnung der Kernkapitalquote ((010 + 120) x 100 / (0,25 x 290) x 12,5) 320 4.3 Berechnung der harten Kernkapitalquote (010 x 100 / (0,25 x 290) x 12,5) 330 Hinweise zu einzelnen Positionen bitte gesondert erläutern.

(zu § 10 Absatz 1 und § 11 Absatz 1)

Anlage 17Schlussvorschriften

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(Fundstelle: BGBl. I 2014, 2344)

Zum Volltext: Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung

Die Paragrafen auf dieser Seite sind wortgetreu aus den amtlichen offenen Daten übernommen. Die Quelle finden Sie in der Quellenangabe unten.

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