司法事務官(財經事務組) 114 年銀行實務考古題

某銀行資本總額為新臺幣（下同）120 億元，風險加權資產為1,600 億元。 ㈠請寫出「資本適足率」（Capital Adequacy Ratio, CAR）的公式，並解釋 其在銀行監理中的作用。（5 分） ㈡根據上述資料，請計算該銀行的CAR。（5 分） ㈢若該銀行新增放款使風險加權資產增加為1,700 億元，請重新計算 CAR 並評估變動情形。（5 分） ㈣假設主管機關規定最低CAR 為10.5%，請說明該銀行的資本水位是否 充足，並分析可能面臨的監理措施或經營限制。（10 分）

某銀行辦理房貸業務，某筆放款本金為800 萬元，因借款人無力償還已 進入法拍程序，並於拍賣後回收600 萬元。 ㈠請說明此筆房貸從逾期至認列呆帳的標準程序與條件。（10 分） ㈡請計算呆帳損失金額並說明原因。（5 分） ㈢上述損失會如何具體呈現在銀行損益表與資產負債表上？請明確指 出科目與會計性質。（10 分）

有關銀行風險管理，請回答下列問題： ㈠請說明銀行流動性風險的定義及其產生原因。（5 分） ㈡同業拆款市場如何協助銀行因應短期流動性壓力？（5 分） ㈢銀行若大量依賴拆入資金，可能面臨那些潛在風險？（5 分） ㈣巴塞爾協議第三版（Basel III）提出2 項關鍵流動性監理指標：流動性 覆蓋比率（Liquidity Coverage Ratio, LCR）與淨穩定資金比率（Net Stable Funding Ratio, NSFR），請分別說明其意義與管理目的。（10 分）

請定義並說明下列名詞及其關係：⑴逾期放款（NPL）⑵呆帳⑶備抵呆 帳費用（LLP）⑷備抵呆帳準備（LLR）⑸呆帳覆蓋率（Coverage Ratio）。 （10 分） 某銀行期末資料如下：放款總額1,000 億元、逾期放款40 億元、呆帳10 億元（已沖銷）、LLR32 億元、當年度LLP5 億元。請回答： ㈠LLP 與LLR 於財報中的性質與關係。（3 分） ㈡計算呆帳覆蓋率並解釋。（3 分） ㈢LLP 增加對淨利與資本適足率之影響。（3 分） ㈣維持高覆蓋率的優缺點。（3 分） ㈤評析該銀行之放款品質與風險吸收能力。（3 分）