為因應本會自本（96）年 7 月 1 日起調整辦理金融機構一般檢查之作業流程，請轉知各會員機構切實依說明一至三辦理，以維護庫存現金、有價證券等變現性資產安全，請 查照轉知。

要旨

主旨

法規內容

說明：一、為落實風險導向金融監理機制及與國際金融監理檢查趨勢接軌，並有效增進檢查前對受檢機構監理資料之蒐集與分析，本會自本（96）年7 月 1 日起辦理金融機構一般檢查時，將取消查庫作業，並採預先通知受檢機構填報檢查工作底稿及準備相關受檢資料方式辦理。

二、請各金融機構董事會、高階管理人員及單位管理人員應持續強化對經管財物之安全維護，及擔負防範與有效偵測相關舞弊與作業疏失之職責，並切實依「金融機構安全維護注意要點」及財政部 87 年 9 月7 日台財融第 87744246 號函等相關規定辦理，以有效遏阻人員舞弊及庫存現金、有價證券等變現性資產失竊弊案之發生。

三、各金融機構辦理自行查核與內部稽核工作時，應強化對現金、有價證券等變現性資產之查核作業，對風險較高單位並應適度增加查核頻率，以有效偵測與防範舞弊與作業疏失案件。

四、另為瞭解各金融機構對前開二點作業之實際執行情形，本會將不定期辦理查庫專案檢查。