外匯指定銀行應將輔導銀行合辦外匯業務，而受理客戶之外匯授信交易及衍生之保證責任，向「銀行及票券公司監理資料申報窗口」申報

要旨

主旨

法規內容

主 旨：關於 貴行因受第一商業銀行輔導合辦外匯業務所衍生之保證責任，請計 入 貴行向「銀行及票券公司監理資料申報窗口（以下簡稱單一申報窗口 ）」申報之「保證內容分析表（AI335 ）」，請查照。說 明：一、依據第一商業銀行 98 年 7 月 9 日一總風險信字第 0980023865 號函辦理。 二、第一商業銀行因輔導貴行辦理外匯業務，爰就受理貴行客戶之進出口 業務，其外匯授信交易是否應計入該行向單一申報窗口申報之相關報 表函請釋示，本局業參酌財政部 89 年 6 月 12 日台財融字第 897 34714 號函釋意旨，函請該行將上述交易申報於單一申報窗口之「大 額授信戶明細表（AI301 ）」及「約定融資額度分析表（AI365 ）」 。 三、另依上開函釋，如該被輔導之銀行於客戶不履行債務時，已對輔導銀 行負保證責任者，得列為銀行法第 12 條之「擔保授信」，爰有關貴 行因受第一商業銀行輔導合辦之外匯業務所衍生之保證責任，應請配 合計入貴行向單一申報窗口申報之「保證內容分析表（AI335 ）」。