為落實金融機構關懷客戶及執行防制詐騙，應於內部稽核報告揭露查核結果

要旨

主旨

法規內容

主 旨：為落實金融機構關懷客戶及執行防制詐騙，請轉知各會員機構於內部稽核 報告揭露查核結果，請 查照。 說 明：一、依本會「銀行對疑似不法或顯屬異常交易之存款帳戶管理辦法」第 1 8 條規定，銀行應將疑似不法或顯屬異常交易帳戶之認定標準及應採 取之措施、異常交易預警指標之建立、紛爭處理、員工教育訓練及稽 核功能，訂定內部作業準則；同辦法第 19 條並規定該內部作業準則 應納入內部控制和內部稽核項目，辦理自行查核及內部稽核。 二、為提升金融機構辦理開戶作業之嚴謹性及對異常帳戶之風險控管，並 加強防杜異常帳戶之開立或進行詐欺、洗錢等不法行為， 貴會已訂 有下列自律規範，以供金融機構作為實際執行之遵循依據，爰各銀行 所訂內部作業準則應符合該等自律規範要求應遵循事項內容： （一）金融機構開戶作業審核程序暨異常帳戶風險控管之作業範本（含教 育訓練）。 （二）防杜人頭帳戶範本（含教育訓練）。 （三）銀行防制洗錢注意事項範本（含教育訓練）。 三、為確認金融機構自行查核及內部稽核是否依上述規範辦理，稽核單位 應於稽核報告「各項業務作業控制與內部管理」項下，揭露對「銀行 對疑似不法或顯屬異常交易之存款帳戶管理辦法」第 19 條規定之辦 理結果，其內容至少應包含下列事項： （一）有關「金融機構開戶作業審核程序暨異常帳戶風險控管之作業範本 」遵循情形之查核結果。 （二）有關「防杜人頭帳戶範本」遵循情形之查核結果。 （三）有關「銀行防制洗錢注意事項範本」遵循情形之查核結果。 （四）對於營業單位自行查核之相關查核事項，是否落實執行之查核結果 。 四、各稽核單位對前揭各項之執行情形，本會將列為金融業務檢查之查核 重點，必要時並將辦理專案檢查。