為健全銀行內部控制及管理制度，確保分行內控機制有效運作，請轉知所屬會員機構依說明事項辦理，請查照。

要旨

主旨

法規內容

說明：邇來銀行遭受外部詐欺或內部疏失事件頻傳，為強化分行內部控制及管理，應請確實依下列事項辦理：

一、總行應檢討分行各項業務之作業流程是否符合內控牽制原則，尤應重新檢視客戶開戶審查及洗錢防制作業（含收受外幣現鈔）、徵授信審查及貸後管理等作業程序控管點，是否符合內控制度設計且定期檢討，並應落實分行管理及監控機制，避免內控疏失事件發生。

二、分行應落實執行各項內部作業規範，主管人員對業務處理程序，應善盡督導、覆核責任，強化各級人員之風險意識，加強教育訓練，使分行各項作業符合內控之要求，並落實自行查核工作，不得流於形式。

三、稽核單位應有效發揮內部稽核功能，並加強督導各營業單位確實辦理自行查核，以確保內控制度有效執行。

正 本：中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（代表人李○珠君）副 本：金融監督管理委員會銀行局、資訊服務處、法源資訊股份有限公司