ข้อ ๑๕ บุคคลใดขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้ นิติบุคคลรับอนุญาตต้องเรียกให้บุคคลนั้นแบบตามที่กําหนดในข้อ 44 พร้อมเอกสารหลักฐานประกอบการขอซื้อหรือแลกเปลี่ยน ดังนี้
(1) ชําระค่าของที่นําเข้าหรือของที่สั่งจากประเทศหนึ่งไปยังอีกประเทศหนึ่งโดยไม่นําของเข้ามาในประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานอย่างใดอย่างหนึ่ง ดังนี้
(ก) สัญญาซื้อขาย
(ข) บัญชีราคาสินค้า
(ค) เอกสารเรียกเก็บเงินจากผู้ขาย
(2) ซื้ออสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หนังสือชี้แจงเหตุผลความจําเป็น และ
(ข) รายละเอียดของอสังหาริมทรัพย์
(3) ซื้อหุ้นบริษัทในเครือเดียวกันที่ต่างประเทศในลักษณะที่เป็นการให้สวัสดิการแก่พนักงาน ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หนังสือชี้แจงรายละเอียดเกี่ยวกับสวัสดิการที่พนักงานจะได้รับ
(ข) เอกสารโครงการซื้อหุ้นบริษัทในเครือเดียวกัน และ
(ค) เอกสารที่แสดงความสัมพันธ์การเป็นบริษัทในเครือเดียวกัน
(4) ลงทุนในกิจการที่ต่างประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หนังสือชี้แจงเหตุผลการลงทุน
(ข) รายละเอียดของการลงทุน
(ค) เอกสารหลักฐานเกี่ยวกับผู้ลงทุน อันได้แก่ หนังสือรับรองทุนจดทะเบียน และบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้นหรือผู้เป็นหุ้นส่วน ที่กระทรวงพาณิชย์รับรอง และ
(ง) หลักฐานแสดงการลงทุน เช่น สัญญาร่วมทุน หรือสัญญาซื้อขายหุ้น
เอกสารตาม (ง) นิติบุคคลรับอนุญาตอาจเรียกให้ผู้ขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศยื่นภายหลังจากที่ได้มีการลงทุนแล้วได้
(5) ให้กู้ยืมแก่กิจการในเครือที่ต่างประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานแสดงความเป็นเจ้าของหรือการถือหุ้น และ
(ข) หลักฐานการ กู้ยืมที่แสดงรายละเอียดของการกู้ยืม
(6) ส่งเงินซึ่งเป็นกรรมสิทธิ์ของคนไทยที่ย้ายถิ่นฐานไปพํานักอยู่ต่างประเทศเป็นการถาวรต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานของทางการที่แสดงว่ายินยอมให้ผู้รับพํานักอยู่ในประเทศนั้นเป็นการถาวร และ
(ข) หลักฐานที่แสดงว่าเงินที่จะส่งเป็นของผู้รับ เช่น หนังสือรับรองเงินฝากจากธนาคาร
(7) ส่งเงินมรดกให้แก่ผู้รับมรดกที่มีถิ่นพํานักถาวรในต่างประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานของทางการที่แสดงว่ายินยอมให้ผู้รับพํานักอยู่ในประเทศนั้นเป็นการถาวร และ
(ข) หลักฐานที่แสดงว่าเป็นผู้รับมรดก เช่น สําเนาพินัยกรรมหรือหนังสือของผู้จัดการมรดกที่ศาลตั้ง ที่แสดงการจัดสรรเงินมรดกให้แก่ผู้รับ
(8) ส่งไปให้ครอบครัวหรือญาติพี่น้องซึ่งมีถิ่นพํานักถาวรในต่างประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานของทางการที่แสดงว่ายินยอมให้ผู้รับพํานักอยู่ในประเทศนั้นเป็นการถาวร และ
(ข) หลักฐานที่แสดงความสัมพันธ์ทางเครือญาติ เช่น บัญชีเครือญาติ
(9) เป็นค่าใช้จ่ายเดินทางไปต่างประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานอย่างใดอย่างหนึ่งดังนี้
(ก) หนังสือเดินทาง
(ข) ตั๋วเครื่องบินหรือตั๋วยานพาหนะเดินทาง
(10) ชําระคืนต้นเงินกู้จากต่างประเทศไม่ว่าเงินกู้บาทหรือเงินกู้เงินตราต่างประเทศต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานที่แสดงรายละเอียดของการกู้ยืมเงินจากต่างประเทศ เช่น สัญญากู้ และ
(ข) หลักฐานการนําเงินกู้จากต่างประเทศเข้ามาในประเทศ ในกรณีเงินกู้เงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนตั้งแต่ 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด ให้เรียกสําเนาแบบการทําธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ ในกรณีเงินกู้เงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนต่ํากว่า 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดและกรณีเงินกู้บาท ให้เรียกใบแจ้งเงินโอนเข้า หรือในกรณีเงินกู้ที่นําเข้าก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลบังคับใช้ ให้เรียกแบบ ธ.ต. 3 หรือแบบ ธ.ต. 40
(11) ชําระดอกเบี้ยเงินกู้จากต่างประเทศไม่ว่าเงินกู้บาทหรือเงินกู้เงินตราต่างประเทศต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานที่แสดงรายละเอียดของการกู้ยืมเงินจากต่างประเทศ เช่น สัญญากู้ ทั้งนี้เฉพาะในการส่งเงินค่าดอกเบี้ยครั้งแรก
(ข) หลักฐานการนําเงินกู้จากต่างประเทศเข้ามาในประเทศ ในกรณีเงินกู้เงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนตั้งแต่ 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด ให้เรียกสําเนาแบบการทําธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ ในกรณีเงินกู้เงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนต่ํากว่า 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดและกรณีเงินกู้บาท ให้เรียกใบแจ้งเงินโอนเข้า หรือในกรณีเงินกู้ที่นําเข้าก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลบังคับใช้ ให้เรียกแบบ ธ.ต. 3 หรือแบบ ธ.ต. 40 และ
(ค) เอกสารเรียกเก็บเงินค่าดอกเบี้ย หรือเอกสารแสดงการคํานวณดอกเบี้ย กรณีไม่มีเอกสารเรียกเก็บเงิน
(12) ส่งคืนเงินลงทุนในหุ้น ใบสําคัญแสดงสิทธิ หรือหน่วยลงทุน ต้องเรียกหลักฐานที่แสดงการขาย การโอนกรรมสิทธิ์ หรือการถือกรรมสิทธิ์
(13) ส่งคืนเงินลงทุนในตราสารทางการเงิน เช่น พันธบัตร หุ้นกู้ตั๋วสัญญาใช้เงิน ตั๋วแลกเงิน ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานแสดงการถือกรรมสิทธิ์ สําหรับการถือตราสารทางการเงินจนครบกําหนดหรือไถ่ถอนก่อนกําหนด
(ข) หลักฐานแสดงการโอนกรรมสิทธิ์ สําหรับการขายตราสารทางการเงินต่อให้บุคคลอื่น
(14) ส่งคืนเงินทุนของสาขาหรือสํานักงานผู้แทนในประเทศไทย ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานการจัดตั้งสาขาหรือสํานักงานผู้แทนในประเทศไทย เช่น ใบอนุญาตจากกระทรวงพาณิชย์
(ข) หลักฐานการนําเงินเข้า ในกรณีเงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนตั้งแต่ 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด ให้เรียกสําเนาแบบการทําธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ ในกรณีเงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนต่ํากว่า 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดและกรณีเงินบาท ให้เรียกใบแจ้งเงินโอนเข้า หรือในกรณีเงินที่นําเข้าก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลบังคับใช้ ให้เรียกแบบ ธ.ต. 3 หรือแบบ ธ.ต. 40 และ
(ค) หลักฐานที่แสดงว่าเงินที่จะส่งเป็นของสาขาหรือสํานักงานผู้แทนในประเทศไทย เช่น สําเนาบัญชีเงินฝาก
(15) ส่งคืนเงินประกันหรือเงินกําไร จากการซื้อขายในตลาดสินค้าเกษตรล่วงหน้าแห่งประเทศไทย ต้องเรียกหนังสือรับรองจากนายหน้าซื้อขายล่วงหน้า
(16) ส่งคืนเงินลงทุนของกองทุนรวมเนื่องจากการลดทุนของกองทุนรวม ทั้งนี้การลดทุนดังกล่าวต้องมิได้เกิดจากการ ระดมทุนหรือกู้ยืมจากในประเทศ หรือรายได้ทางอ้อมที่เกิดจากการระดมทุนหรือกู้ยืมจากในประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐาน ดังนี้
(ก) หลักฐานการนําเงินเข้ามาซื้อหน่วยลงทุน ในกรณีเงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนตั้งแต่ 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด ให้เรียกสําเนาแบบการทําธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ ในกรณีเงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนต่ํากว่า 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดและกรณีเงินบาท ให้เรียกใบแจ้งเงินโอนเข้า หรือในกรณีเงินที่นําเข้าก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลบังคับใช้ ให้เรียกแบบ ธ.ต. 3 หรือแบบ ธ.ต. 40
(ข) มติที่ประชุมของกองทุนรวมในการลดทุนให้แก่ผู้ถือหน่วยลงทุน
(ค) งบการเงินที่กองทุนรวมรับรองความถูกต้อง
(ง) รายละเอียดแสดงทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวมในขณะที่ลดทุน และ
(จ) หลักฐานแสดงแหล่งที่มาของเงินในการลดทุน
เอกสารตาม (ง) และ (จ) ให้นิติบุคคลรับอนุญาตส่งให้เจ้าพนักงานภายใน 5 วันทําการนับจากวันที่ส่งคืนเงินลงทุน
(17) ส่งคืนเงินลงทุนกรณีเลิกกิจการ ลดทุนหรือลดมูลค่าหุ้น ต้องเรียกเอกสารหลักฐานอย่างใดอย่างหนึ่งดังนี้
(ก) หนังสือรับรองเสร็จสิ้นการชําระบัญชีของผู้ชําระบัญชี ในกรณีที่เลิกกิจการ
(ข) หนังสือรับรองทุนจดทะเบียนที่ออกโดยกระทรวงพาณิชย์ ในกรณีลดทุนหรือลดมูลค่าหุ้น
(18) ส่งเงินคืนค่าขายอสังหาริมทรัพย์ให้แก่บุคคลต่างประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) สัญญาซื้อขาย และ
(ข) หลักฐานแสดงการโอนกรรมสิทธิ์ในอสังหาริมทรัพย์
(19) ส่งเงินค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ให้แก่บุคคลต่างประเทศ ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) สัญญาเช่า และ
(ข) หลักฐานการถือกรรมสิทธิ์ในอสังหาริมทรัพย์ของบุคคลต่างประเทศ
(20) ส่งคืนเงินที่บุคคลต่างประเทศเคยนําเข้ามาในประเทศไทย ต้องเรียกเอกสารหลักฐานดังนี้
(ก) หลักฐานการนําเงินเข้า ในกรณีเงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนตั้งแต่ 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด ให้เรียกสําเนาแบบการทําธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ ในกรณีเงินตราต่างประเทศที่มีจํานวนต่ํากว่า 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาดและกรณีเงินบาท ให้เรียกใบแจ้งเงินโอนเข้า หรือในกรณีเงินที่นําเข้าก่อนวันที่ประกาศฉบับนี้มีผลบังคับใช้ ให้เรียกแบบ ธ.ต. 3 หรือแบบ ธ.ต. 40 และ
(ข) หลักฐานที่แสดงว่าเงินที่จะส่งออกเป็นเงินของบุคคลต่างประเทศนั้น เช่น สําเนาบัญชีเงินฝาก
(21) ส่งเงินปันผล ต้องเรียกหลักฐานการจ่ายเงินปันผล เช่น ใบแจ้งการจ่ายเงินปันผลของบริษัทผู้จ่าย
(22) ส่งเงินกําไรออกไปให้สํานักงานใหญ่ ต้องเรียกงบการเงินสําหรับรอบระยะเวลาบัญชีปัจจุบันที่มีผู้สอบบัญชีรับอนุญาตรับรองแล้ว หรืองบการเงินระหว่างกาลที่บริษัทได้รับรองความถูกต้องแล้ว หากเป็นการส่งกําไรระหว่างกาล
(23) เป็นค่าใช้จ่ายในการศึกษา ต้องเรียกหลักฐานการศึกษา เช่น หนังสือรับรองของสถานศึกษาหรือหนังสือรับรองของ ก.พ.
(24) ส่งเงินออมของชาวต่างประเทศที่ทํางานในประเทศไทย ต้องเรียกหนังสือรับรองรายได้จากนายจ้าง
(25) วัตถุประสงค์อื่นนอกจากที่กล่าวมาข้างต้น ต้องเรียกเอกสารหลักฐานอันแสดงภาระผูกพันที่จะต้องชําระเงินให้แก่บุคคลในต่างประเทศ เช่น สัญญา เอกสารเรียกเก็บเงิน
การซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลรับอนุญาตที่มีจํานวนเงินต่ํากว่า 20,000 ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาหรือเทียบเท่าตามอัตราตลาด นอกจากกรณีตามข้อ 18 (3) ถึง (4) ให้นิติบุคคลรับอนุญาตเรียกเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องได้ตามความจําเป็นและเหมาะสม
การขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศต้องกระทําโดยบุคคลที่มีภาระการชําระเงินตามที่ปรากฎในเอกสารหลักฐาน หรือที่สอดคล้องกับหลักฐานเท่านั้น การขอซื้อหรือแลกเปลี่ยนโดยบุคคลอื่นที่มิใช่ผู้มีภาระโดยกระทําในนามของผู้มีภาระ นิติบุคคลรับอนุญาตต้องเรียกเอกสารการมอบอํานาจให้กระทําการแทนด้วย
ในกรณีการชําระเงินให้แก่บุคคลอื่นที่มิใช่ผู้มีสิทธิรับเงินตามที่ปรากฏในหลักฐานหรือที่สอดคล้องกับหลักฐาน นิติบุคคลรับอนุญาตต้องเรียกคําสั่งของบุคคลในต่างประเทศซึ่งเป็นผู้มีสิทธิรับเงินดังกล่าวที่ให้บุคคลอื่นรับเงินแทน หรือเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องด้วย
ทั้งนี้ นิติบุคคลรับอนุญาตอาจเรียกเอกสารหลักฐานเพิ่มเติมได้ในกรณีที่จําเป็น และเมื่อนิติบุคคลรับอนุญาตตรวจสอบและ พอใจว่าเป็นเอกสารหลักฐานที่แท้จริงและถูกต้องแล้ว ให้ขายหรือแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศได้ตามความจําเป็นและเหมาะสม
