ข้อ 31
ข้อ 31. ให้คณะเทศมนตรี ตั้งกรรมการรับผิดชอบการรักษาเงินไว้ ณ สำนักงานไม่น้อยกว่า 3 คน และต้องเป็นพนักงานสามัญ คนหนึ่งในจำนวน 3 คนนั้น ต้องเป็นหัวหน้าหน่วยการคลังหรือสมุห์บัญชีโดย ตำแหน่ง กรรมการรักษาเงินดังกล่าวในวรรคก่อน มีหน้าที่ต้องปฏิบัติ ดังนี้ คือ 1. ทำการตรวจนับตัวเงินสดคงเหลือยันกับรายการคงเหลือในบัญชีเงินสดในที่ทำการเป็น ประจำและถูกต้องตรงกัน 2. ทำการตรวจสอบบรรดาหลักฐานการรับและการจ่ายเงินทั้งหมดเมื่อสิ้นการรับและ การจ่ายเงินในวันหนึ่ง ๆ เป็นประจำ 3. ทำการตรวจสอบการคำนวณตัวเลขในการรับและการจ่ายว่ามียอดเงินคงเหลือถูกต้อง เป็นประจำวัน 4. ทำการเก็บรักษาเงินตามกำหนดวงเงินและระยะเวลาที่ได้รับอนุญาตให้เก็บรักษาไว้ได้ 5. ควบคุมดูแลให้มีการนำเงินที่เกินกว่าวงเงินที่กำหนดและเกินระยะเวลาเก็บรักษาส่ง ฝากคลัง หรือธนาคารในทันที 6. กรรมการรักษาเงิน ผู้ถือกุญแจภาชนะเก็บเงินจะต้องเก็บรักษาลูกกุญแจไว้กับตัวเสมอ ห้ามนำลูกกุญแจไปเก็บรักษาไว้ที่อื่น 7. กรรมการผู้ถือลูกกุญแจ ต้องระมัดระวังมิให้ลูกกุญแจอันอยู่ในความคุ้มครองรักษาศูนย์ หายไป 8. ในกรณีที่ลูกกุญแจชำรุดศูนย์หายหรือกุญแจเกิดขัดข้อง หรือตรวจพบข้อบกพร่อง กรรมการรักษาเงิน ผู้ถือลูกกุญแจจะต้องรายงานนายกเทศมนตรีทราบเพื่อสั่งการต่อไป 9. ในตอนเย็นวันทำการ หลังจากตรวจตัวเงิน บรรดาหลักฐานการรับและการจ่าย ตลอดจนการคำนวณตัวเลขต่าง ๆ ที่ปรากฏในบัญชีเงินสดในวันนั้น ๆ เห็นว่า ถูกต้องตรงกับยอดเงินคง เหลือแล้วให้กรรมการร่วมกันนำเงินเข้าเก็บในเซฟหรือภาชนะที่จัดเก็บแล้วปิดกุญแจ กรรมการรักษาเงิน ผู้ถือกุญแจเก็บรักษาเงินต้องไขกุญแจปิดเปิดตู้เซฟหรือภาชนะเก็บเงินด้วยตนเองเสมอ ห้ามวานหรือมอบ หมายให้บุคคลอื่นไขกุญแจปิดเปิดแทนตน 10. เมื่อได้ทำการตรวจนับตัวเงินตลอดจนหลักฐานการรับและการจ่ายตามข้อ 9. เห็น ว่าถูกต้องแล้ว จึงลงนามการปฏิบัตินี้ไว้ในสมุดคุมยอดเงินคงเหลือประจำวันไว้เป็นหลักฐานตามแบบท้าย ระเบียบนี้ 11. การนำออกจ่าย ให้กรรมการรักษาเงินร่วมกันเปิดเซฟหรือภาชนะเก็บเงินพร้อมกัน และมอบเงินให้หัวหน้าหน่วยการคลังหรือสมุห์บัญชีเพื่อทำการเบิกจ่ายต่อไป 12. ถ้ากรรมการรักษาเงินผู้ใด ไม่สามารถทำหน้าที่ได้ด้วยกรณีใดก็ตามจะต้องรายงาน ให้นายกเทศมนตรี หรือผู้รักษาการแทนทราบตามหน่วยงานนั้น ๆ เพื่อแต่งตั้งกรรมการรักษาเงินชั่วคราว ขึ้นทำหน้าที่แทนกรรมการรักษาเงินผู้นั้นชั่วคราว โดยจะต้องมอบหมายงานในหน้าที่ให้แก่กันไว้เป็นหลักฐาน 13. ทุกวันที่มีการรับเงินและจ่ายเงิน ให้หัวหน้าหน่วยการคลังหรือสมุห์บัญชีรายงานถึง จำนวนเงินที่ได้รับมาและจ่ายไปตลอดจนเงินคงเหลือเงินฝากต่าง ๆ และเงินคงเหลือเป็นประจำวัน ตาม แบบท้ายระเบียบนี้ เพื่อนำเสนอนายกเทศมนตรี หรือผู้รักษาการแทนทราบทุกวัน 32. สำหรับหน่วยงานที่มีงบประมาณเฉพาะการหรือที่ได้รับความเห็นชอบจากกระทรวง มหาดไทยและได้แยกออกไปทำการรับจ่าย และรักษาเงิน ให้หัวหน้าหน่วยงานนั้น ตั้งกรรมการรักษาเงิน ไว้ ณ สำนักงานนั้น ๆ ขึ้นไม่น้อยกว่า 3 คนและต้องเป็นพนักงานสามัญคนหนึ่งในจำนวนนั้นจะต้องเป็น หัวหน้าหน่วยการคลังหรือสมุห์บัญชีหรือเจ้าหน้าที่การเงินโดยตำแหน่ง