信託資金集合管理運用管理辦法 第 11 條

白話解讀

根據《信託資金集合管理運用管理辦法》第11條的規定，信託業在開展信託資金集合管理運用前，需要與委託人簽訂信託契約，並就各集合管理運用帳戶分別訂立約定條款。這些約定條款必須載明以下內容： 一、集合管理運用帳戶的名稱、計價幣別和存續期間。 二、信託資金的加入金額和期間。 三、集合管理運用帳戶的投資基本方針、運用範圍及其限制。 四、集合管理運用帳戶的管理和運用方法。 五、信託業的責任。 六、信託資金加入和退出集合管理運用帳戶的規定時間點。 七、信託資金暫停退款的規定。 八、集合管理運用帳戶項下各項費用、稅捐的負擔及其支付方法。 九、集合管理運用帳戶項下信託受益權的計算方式、信託受益權淨資產價值的計算、信託收益計算與分配的期間和方法。 十、每一信託受益權淨資產價值的公告方式。 十一、集合管理運用帳戶項下信託財產交付和返還的方式和期限。 十二、集合管理運用帳戶項下信託財產的名義記載。 十三、對委託人和受益人的定期報告事項。 十四、信託業辦理信託資金集合管理運用時是否設有信託監察人的選任、解任或辭職、權利義務以及委託人和受益人的授權事項。 十五、約定條款變更和終止的原因、程序和終止後的處理事項。 十六、集合管理運用帳戶合併的約定事項。 十七、集合管理運用帳戶終止時信託財產的清算方法和返還方式和期限。 十八、其他主管機關規定應記載的事項。 根據上述規定，信託業在進行信託資金集合管理運用時，必須對相關事項進行明確規定，以保障委託人和受益人的權益。另外，根據法規所示，信託業在向非專業投資人提供集合管理運用帳戶的投資服務時，必須依據公會準則編制約定條款契約範本並經主管機關核定。專業投資人委託投資的集合管理運用帳戶不適用該條規定。