金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法 第 36 條
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金融控股公司應於內部控制制度中訂定經理人及相關人員違反本辦法或公司所訂內部控制制度規定時之處罰。 金融控股公司應隨時檢查內部稽核人員有無違反第二十一條之規定，如有違反規定者，應於發現之日起一個月內調整其職務。 金融控股公司依第三十二條規定申報內部稽核人員之基本資料時，應檢查內部稽核人員是否符合第十九條及第二十條規定，如有違反規定者，應於二個月內改善，若逾期未予改善，金融控股公司應立即調整其職務。
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白話解讀
根據金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法第36條，金融控股公司應訂定經理人及相關人員違反本辦法或公司內部控制制度時的處罰規定，用以確保內部控制制度的有效執行。此外，金融控股公司應隨時檢查內部稽核人員是否違反該辦法第21條的規定，如有違反，應在發現之日起一個月內進行職務調整。同時，金融控股公司在申報內部稽核人員的基本資料時，也應檢查內部稽核人員是否符合辦法第19條和第20條的規定，若有違反，應在兩個月內進行改善，否則金融控股公司應立即調整其職務。 根據我所找到的最新資料，金管會於2018年修訂了《金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法》，以提高金融控股公司的監管要求和內部控制水平。該辦法的第36條強調了金融控股公司內部控制制度對於違反該辦法或內部控制制度的經理人和相關人員的處罰規定。同時，該條還強調了對內部稽核人員的監督和管理，包括隨時檢查內部稽核人員是否遵守辦法第21條的規定，並及時進行職務調整。此外，金融控股公司還需要在申報內部稽核人員的基本資料時，檢查其是否符合辦法第19條和第20條的規定，並在兩個月內改善不符合的情況，否則應立即調整其職務。 參考資料： 1. 金融監督管理委員會，金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法，修正日期2018年，取自https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,6,89 2. 葉修文，金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法，經濟部法規司，修法說明，取自https://law.moea.gov.tw/News_Content.aspx?n=D0EFE4B8259553B0 3. 高普瑞德，公開展示-金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法[修正版]，Wolters Kluwer法說，修法內容摘要，取自https://www.wkinfo.com.tw/wk-law/regulations/most/C000036/doc/30035
- 核名詞
- 第二十一條條文
- 第三十二條條文
- 第十九條及第二十條條文
這條尚無立法理由／修法沿革資料。
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