金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法 第 7 條

白話解讀

根據金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法第7條，金融控股公司的內部控制制度應包括以下適當的政策和作業程序，並應及時進行檢討和修訂： 1. 組織規程或公司章則：明確組織系統、單位職掌、業務範圍、授權和分層負責辦法。 2. 相關業務規範和處理手冊，包括： (a) 投資準則。 (b) 子公司管理。 (c) 共同行銷管理。 (d) 客戶資料保密。 (e) 利害關係人交易規範。 (f) 股權管理。 (g) 會計暨財務報表編製流程、總務、資訊、人事管理。 (h) 對外資訊揭露作業管理。 (i) 其他業務的規範和作業程序。 在修訂上述各種作業和管理規章時，必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位的參與。 這些規定旨在確保金融控股公司具有有效的內部控制制度，並遵守相關法令規定，以確保公司營運的正常運作和資訊的可靠性。舉例來說，金融控股公司應訂立明確的投資準則，以確保投資行為符合公司的策略和風險承受能力。另外，公司應制定客戶資料保密政策，以保護客戶的隱私權。在會計暨財務報表編製流程方面，公司應確保遵守相關的會計準則和報告要求，並建立有效的內部控制程序以防止財務報表的虛偽或虛構。這些規定和作業程序的目的是確保公司在業務活動中遵守法律法規，並保護投資人的權益。