洗錢防制法 第 10 條
- 1.金融機構及指定之非金融事業或人員因執行業務而辦理國內外交易，應留存必要交易紀錄。
- 2.前項必要交易紀錄之保存，自交易完成時起，應至少保存五年。但法律另有較長保存期間規定者，從其規定。
- 3.第一項留存必要交易紀錄之適用交易範圍、程序、方式之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。
- 4.違反第一項、第二項規定或前項所定辦法中有關留存必要交易紀錄之範圍、程序、方式之規定者，由中央目的事業主管機關處金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰、處指定之非金融事業或人員新臺幣五萬元以上五百萬元以下罰鍰，並得按次處罰。
白話與解析 AI 輔助整理，以原文為準
重點摘要洗錢防制法第 10 條規定，金融機構與指定非金融事業辦理交易應留存必要交易紀錄，自交易完成起至少保存五年，違者最高罰 1000 萬元並得按次處罰。
Q · 交易紀錄業者要保存幾年？關戶後還在嗎？
依洗錢防制法第 10 條，金融機構及指定之非金融事業或人員辦理國內外交易，應留存必要交易紀錄，並自交易完成時起至少保存五年；法律另有較長期間者從其規定（如商業會計法第 38 條 10 年）。業務關係終止、帳戶關閉都不會讓紀錄提前消失，這段期間檢調、法院、稅捐機關均得依法調閱。
白話解讀
你離開銀行不是「關門走人」那麼單純。你在這家銀行的每一筆國內外交易，從交易完成那一刻開始算，業者必須保存至少 5 年。指定非金融事業也一樣。換句話說，你跟這家機構業務關係結束、帳戶關了、合約解除，你以為一切清零，其實你的交易紀錄還在對方的保險庫裡待 5 年。這段時間內，警察、檢調、稅務機關都可以依法調閱。你以為你換了工作、搬家、甚至出國就可以和某些交易切斷關係？法律不讓你切。這條的罰則也很重：金融機構沒保存，罰 50 萬到 1000 萬；指定非金融事業 5 萬到 500 萬，還可以按次處罰。重點是業者再怎麼嫌保存成本高，他們也不敢刪，因為刪了罰更多。結果就是：你的每筆交易實際上被保存的不是你以為的幾個月，而是長達 5 年。
法律定性
洗錢防制法第 10 條為交易紀錄保存義務條款，要求金融機構及指定之非金融事業或人員，就執行業務所辦理之國內外交易留存必要交易紀錄，並自交易完成時起至少保存五年，違反者由中央目的事業主管機關科處高額罰鍰並得按次處罰，構成洗錢防制留痕制度的核心。
試算與流程 AI 輔助整理，結果僅供參考
🗺 判斷流程
大家也在問 AI 輔助整理
Q1我關掉銀行帳戶，交易紀錄還在嗎？▾
還在。洗錢防制法第10條要求自交易完成時起至少保存5年。關戶不代表紀錄消失，只是業務關係終止，紀錄仍在銀行檔案系統與備份裡。這段時間警察、檢調、稅捐、洗錢通報系統都可能調閱。若不希望某些交易長期存在於某機構紀錄裡，須在交易發生前規劃，交易一旦完成，5年保存鐘就開始走，無法停止。
Q2誰有權調閱我的交易紀錄？▾
主要有檢察官（偵查中依刑事訴訟法）、法院（訴訟進行中）、國稅局（依稅捐稽徵法）、法務部調查局（洗錢防制調查）、主管機關（業者監理查核）。一般民事糾紛的對造須透過法院聲請命令，不能直接向銀行索取。實務上律師常用向法院聲請發函銀行調閱這招，對方常不知此招存在而措手不及。
Q3洗錢防制法第10條保存幾年？▾
至少 5 年，自交易完成時起算；法律另有較長期間者（如商會法 10 年）從其規定。
Q4什麼是必要交易紀錄？▾
因業務辦理國內外交易所留存的紀錄，含匯款對手、所在國、交易目的、KYC 補充與員工註記，不只存摺對帳單。
Q5交易紀錄保存與 KYC 資料保存差在哪？▾
本條第10條管交易留痕（交易完成起 5 年）；第8條管客戶身分 KYC（業務關係終止後 5 年），起算點與客體不同。
Q6指定之非金融事業是誰？▾
地政士、不動產仲介、會計師、律師、公證人、銀樓等經指定業別，與金融機構同負保存義務。
Q7業者交易紀錄怎麼合規保存？▾
盤點受規範交易→建立留痕欄位→以交易完成日設 5 年保存時鐘→確保備份 5 年可還原→建立調閱應對流程。
Q8保存期間怎麼算到期？▾
從交易完成日起算 5 年；他法較長者依其規定，會計憑證類延長至 10 年。
Q9業者沒保存交易紀錄罰多少？▾
金融機構 50 萬至 1000 萬元、指定非金融事業 5 萬至 500 萬元，並得按次處罰。
Q10怎麼證明業者沒依法保存？▾
主管機關查核時調取系統紀錄、備份還原測試與內控文件，缺漏即構成違反保存義務。
Q11洗錢防制法 5 年 vs 商業會計法 10 年哪個優先？▾
本條為最低標，較長期間者從其規定，故會計憑證類適用商會法 10 年。
Q12第10條交易紀錄 vs 第8條 KYC 資料差在哪？▾
第10條保存交易留痕，第8條保存客戶身分；起算點分別為交易完成與業務關係終止。
容易搞混的概念 AI 輔助整理
| 比較面向 | this_article | contrast |
|---|---|---|
| 保存期間 | 洗錢防制法第10條：至少 5 年（自交易完成起） | 商業會計法第38條：會計憑證/帳簿至少 10 年 |
| 起算點 | 交易完成時 | 洗錢防制法第8條 KYC 資料：業務關係終止後 5 年 |
| 規範客體 | 必要交易紀錄（留痕） | 洗錢防制法第8條：客戶身分資料（KYC） |
| 違反罰則 | 金融機構 50 萬–1000 萬、指定非金融事業 5 萬–500 萬，得按次 | 稅捐稽徵法等他法另有調閱授權與處罰 |
其他國家怎麼規定 6 國
AI 輔助整理之對應參考，非官方對照，以各國原文為準
🔒還有 10 題問答 · 易混淆概念對照 · 6 國規定比較
把多條並列逐欄比較