票券金融管理法 第 43 條

白話解讀

根據票券金融管理法第43條，票券商應該建立內部控制及稽核制度，其實施辦法則由主管機關來定。這即表示票券商在經營過程中，必須設置適當的內部控制措施，以確保其業務的合規性和風險控制。同時，該法條也授權主管機關制定相關的實施辦法，這些辦法將更具體地規範票券商應該如何建立內部控制及稽核制度。 舉例來說，主管機關可能制定的實施辦法包括要求票券商設置內部控制部門，該部門負責監督公司內部各項業務的執行情況，並確保其符合法律規定和公司內部規章制度。此外，該部門也負責制定和執行稽核計畫，定期對公司各項業務進行稽核，以確保其合法性和風險控制的有效性。 參考資料： 1. 票券金融管理法 (https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawSingle.aspx?Pcode=G0490112) 2. 內部控制與內部稽核指引（金融監督管理委員會）