受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項準則 第 9 條

白話解讀

受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券公開說明書應行記載事項準則第 9 條規定了資產池、創始機構、服務機構及備位服務機構應記載的事項。根據參考資料《信託業務應行記載事項準則》中第9條的規定，以下是該條文中要求的一些內容： 一、信託財產或受讓資產的種類、名稱、數量、價格、平均收益率、期限、信託或受讓的時間，以及資產池篩選標準和其他相關統計資料（附表一至附表十六）。例如，資產池中的房地產、股票、債券等資產的詳細信息。 二、創始機構的財務和業務概況，包括事業簡介、事業組織、關係企業圖、營運狀況、財務狀況和受罰情況。這些信息將有助於投資人評估創始機構的信用評等和穩定性。 三、服務機構和備位服務機構的財務和業務概況，包括事業簡介、事業組織、關係企業圖、營運狀況和財務狀況。這些信息將有助於投資人評估服務機構和備位服務機構的專業能力和財務穩定性。 四、信託財產或受讓資產本金、孳息和其他收益的分配方法。這將有助於投資人了解資產的收入分配方式。 五、信託財產或受讓資產的管理和處分方法。這將有助於投資人了解信託財產或受讓資產的處理程序。 六、會計師對信託財產或受讓資產評價的方法、基本假設和價格允當性的意見。這將有助於投資人評估信託財產或受讓資產的價值。 七、信託財產或受讓資產移轉的重要合約和條件。這些信息將有助於投資人了解信託財產或受讓資產交易的條件和限制。 八、資產池內部的資產組群發生變動或需要新增資產的條件和方法。這將有助於投資人了解資產池內部的變動和重組情況。 九、受益證券或資產基礎證券清償後，資產池的剩餘財產分配和殘值受益人的條件和方法。這將有助於投資人了解資產池清償後的分配方式和對於殘值受益人的相關規定。 十、其他本會規定應記載的事項。 以上是根據《信託業務應行記載事項準則》第9條的解釋，詳細的資訊可以參考相關法規和指導文件。