事業應於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。 事業內部稽核人員如發現重大違規情事或事業有受重大損失之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。 事業設有獨立董事者，於依前二項規定辦理時，應一併交付或通知獨立董事。
根據證券投資信託及顧問法第6條第1項規定，證券投資顧問事業應於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。這意味著證券投資顧問事業在完成稽核項目後，應及時向監察人提交稽核報告和追蹤報告，供監察人進行查閱。 此外，根據證券投資信託及顧問法第83條，證券投資顧問事業的經營形態、部門組織及人員、提供予客戶之分析意見或推介建議的作成等，均需主管機關財政部證券暨期貨管理委員會的規範。對於證券投資顧問事業而言，內部控制制度的建立是非常重要的一環，能夠保障業務運作的合法性和透明度，並減少違規行為和損失發生的風險。 參考資料： - 《證券投資信託及顧問法》 - 證券暨期貨管理委員會官方網站
這條尚無立法理由／修法沿革資料。
登入後可與所有讀者共筆，標重點、寫心得，一起把這條讀透。
登入開始共筆原始資料來源：全國法規資料庫、立法院法學系統。AI 加值內容僅供理解輔助，法律效力以原文為準。
以下各句為自含語境之客觀事實描述；引用請以全國法規資料庫為準。