事業有下列情事之一者，本會得令其限期改善，必要時並得命令事業委託會計師專案審查事業之內部控制制度，並取具審查報告報本會備查： 一、未訂書面內部控制制度。 二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。 三、未依期限申報或未確實執行年度稽核計畫。 四、未依期限申報年度稽核計畫實際執行情形。 五、未依期限申報稽核所見內部控制缺失及異常事項之改善情形。 六、未依規定自行檢查內部控制制度，或未作成內部控制制度聲明書。 七、未依會計師出具之內部控制建議書改善內部控制缺失事項，情節重大。 八、財務報導不實或違反法令，情節重大。 九、發生重大舞弊或有舞弊之嫌疑。 十、其他經本會認為有應專案審查之必要。
根據建立內部控制制度處理準則第30條，證券投資信託事業及經營接受客戶全權委託投資業務之證券投資顧問事業有以下情事之一者，主管機關可以要求其在限期內進行改善，若有必要，還可以命令事業委託會計師進行專案審查該事業的內部控制制度，並提交審查報告供主管機關備查： 一、未訂定書面內部控制制度。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業沒有擬訂書面內部控制制度的情況。 二、未配置適任或適當人數之專任內部稽核人員。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業沒有配置適當人數的專任內部稽核人員，或是現有的內部稽核人員不具備適當的能力或經驗。 三、未按期限申報或未確實執行年度稽核計劃。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業沒有按照規定的期限申報年度稽核計劃，或執行的稽核計劃不符合規劃的內容。 四、未按期限申報年度稽核計劃實際執行情形。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業沒有按照規定的期限申報年度稽核計劃的實際執行情況。 五、未按期限申報稽核所見內部控制缺失及異常事項之改善情形。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業沒有按照規定的期限申報稽核所見內部控制缺失及異常事項的改善情況。 六、未自行檢查內部控制制度，或未作成內部控制制度聲明書。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業沒有進行自查內部控制制度，或沒有製作內部控制制度聲明書。 七、未按會計師提出的內部控制建議書改善內部控制缺失事項，且情節重大。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業未根據會計師提出的內部控制建議書進行內部控制缺失的改善，且其中的內部控制缺失情節非常嚴重。 八、財務報告不實或違反法令，且情節重大。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業的財務報告存在虛假記載或違反法令規定，且情節非常嚴重。 九、發生重大舞弊或有舞弊之嫌疑。 範例：證券投資信託事業或證券投資顧問事業發生了重大的舞弊行為，或者有明顯的舞弊嫌疑。 十、主管機關認為有必要進行專案審查的其他情況。 範例：主管機關認為證券投資信託事業或證券投資顧問事業存在其他需要進行專案審查的情況。
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