事業之內部控制制度，應訂定明確之內部組織架構，並載明經理人之設置、職稱、委任與解任及職權範圍等事項。 事業應考量本事業及其子公司整體之營運活動，設計並確實執行其內部控制制度，且應隨時檢討並依本準則規定自行檢查之，以因應事業內、外在環境之變遷，俾確保內部控制制度設計及執行持續有效。事業應於每年五月底前依本會規定格式將上一年度內部控制制度之檢討修正情形向中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（以下簡稱同業公會）申報。 前項所稱子公司，應依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號之規定認定之。
根據《證券投資信託事業及經營接受客戶全權委託投資業務之證券投資顧問事業建立內部控制制度處理準則第5條》，證券投資信託事業及證券投資顧問事業應詳細規劃內部控制制度，並確定內部組織架構，包括經理人的設置、職稱、任命解任程序和職權範圍等事項。 事業應考慮到整個業務以及其子公司的營運活動，設計並確實執行內部控制制度，並隨時進行檢討並根據該準則的要求自行進行內部檢查，以應對內外環境變化，確保內部控制制度的設計和執行持續有效。公司應在每年五月底前按照監管機構的要求將上一年度內部控制制度的檢查修訂情況向證券投資信託及顧問業同業公會報告。 前述所謂的子公司應按照中華民國會計研究發展基金會發布的財務會計準則公報第五號和第七號的規定認定。 例：若公司A為證券投資信託事業及證券投資顧問事業，根據該公司的內部控制制度，公司A應設定經理人，並明確規定其職位、任命和解任程序以及職權範圍。此外，公司A還應評估整個公司以及其子公司的業務活動，設計並執行內部控制制度，並定期檢討和自行檢查以確保制度的有效性。最後，公司A應在每年五月底前向同業公會報告前一年度內部控制制度的檢討修訂情況。 附例：根據中華民國會計研究發展基金會的相關準則，公司A的子公司B應按照其公報的規定進行財務會計準則認定。
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