證券投資信託及顧問法 第 102 條

白話解讀

根據《證券投資信託及顧問法》第102條，主管機關對於審查證券投資信託事業、證券投資顧問事業、基金保管機構及全權委託保管機構所申報之財務、業務報告及其他相關資料，或在檢查其財務、業務狀況時，如發現有不符合法令規定的事項，除了可以予以糾正外，也可以依法對其進行處罰。 根據近年來的相關案例資料，主管機關常對證券投資信託事業、證券投資顧問事業、基金保管機構及全權委託保管機構進行定期或特別的審查與檢查，以確保其財務和業務活動的合法性與規範性。一旦發現不符合法令規定的情形，主管機關會要求相關機構糾正並提供合規的相關資料，此外，根據法律規定，主管機關還具有對違規機構進行相應的處罰權限。而具體的糾正和處罰方式，則根據具體情形，主管機關會依法進行相應的處理與判斷。