證券商申請辦理證券業務借貸款項，應填具申請書並檢具下列書件，由證券交易所審查並轉報主管機關核准： 一、內部控制制度。 二、最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。 三、董事會議事錄。 四、符合第三條第一項第一款、第二款及第七款之證明文件。 五、其他經主管機關規定應檢附之文件。
根據證券業務借貸款項管理辦法第5條，證券商在申請辦理證券業務借貸款項時，需要填寫申請書並檢附以下文件，並由證券交易所進行審查並轉報主管機關核准： 1. 內部控制制度：證券商應提供其內部控制制度的相關文件，以證明其在業務借貸款項方面具備適當的內部控制機制。 2. 最近年度經會計師查核簽證之財務報告：證券商應提供其最近一年度經會計師查核簽證的財務報告，以驗證其財務狀況和運營情況的合規性。如果申請時已超過一年開始的六個月，還應提供上半年度經會計師查核簽證的財務報告。 3. 董事會議事錄：證券商應提供董事會議事錄的相關文件，以證明董事會對證券業務借貸款項的申請和審查。 4. 符合第三條第一項第一款、第二款及第七款之證明文件：根據第三條第一項第一款、第二款和第七款的規定，證券商需要提供相應的證明文件。 5. 其他經主管機關規定應檢附之文件：此項條款要求證券商提供其他主管機關規定需要檢附的文件。 以上資料均根據《中華民國證券業務借貸款項管理辦法》提供的相關法條解釋書面材料。
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