櫃檯買賣事業管理規則 第 10 條

白話解讀

櫃檯買賣事業管理規則第10條包含以下兩項規定： 1. 櫃檯買賣事業應於年度開始三個月前，擬具年度業務計畫，於年度開始二個月前擬具預算，申報主管機關核定；修正時，亦同。於每季結束後十五日內，編製該季之年度業務計畫執行情形，申報主管機關備查。 這項規定指出櫃檯買賣事業在每年的開始前三個月必須擬定該年度的業務計畫，並且在開始前二個月擬定預算，然後向主管機關申報核定。此外，每個季度結束後的十五天內，櫃檯買賣事業還需要編製該季度的業務計畫執行情形並向主管機關報備。 舉例：某櫃檯買賣事業在2022年1月1日開始了該年度的營業，根據這項規定，該公司應在2021年10月1日之前擬定2022年度的業務計畫，並在2021年11月1日之前擬定預算，然後向主管機關申報核定。另外，在2022年第一個季度結束後的15天內，該公司應編製該季度的業務計畫執行情形並向主管機關報備。 2. 櫃檯買賣事業應依主管機關核定之年度業務計畫與預算執行之，並就其部門及人員擬具績效評估及考核辦法，申報主管機關核定；修正時，亦同。 這項規定指出櫃檯買賣事業應按照主管機關核定的年度業務計畫和預算執行，並應就其部門和人員制定績效評估和考核辦法，向主管機關申報核定。在進行修正時，也需要遵守相同的程序。 舉例：某櫃檯買賣事業的年度業務計畫和預算在主管機關核定後進行執行，同時該公司還需要制定部門和人員的績效評估和考核辦法，並向主管機關申報核定。如果在執行過程中需要進行修正，該公司也需要按照同樣的程序進行修正申報。