勞工退休金條例 第 35-1 條

原則上不會。依本條第一項，保險人應依保險法規定專設帳簿、記載投資資產價值。這個帳簿在法律上獨立於壽險公司的其他資產，進入清算或接管程序時不會被債權人扣押。實務上金管會也會安排其他保險公司承接保單。內行人提示：雖然有這層保障，但你仍可以主動要求查看保險人每年公告的專設帳簿財務報表、資產配置、信用評等，作為選擇投保對象的參考。

依第二項，勞工死亡後如果沒有遺屬也沒有指定請領人，年金保險退休金的本金和累積收益會歸入年金保險專設帳簿的資產，不會進入壽險公司的盈餘。這筆錢用來繼續支付其他投保勞工的給付，是集體共濟的設計。內行人提示：如果你不希望這筆錢回到共濟池，可以在投保時主動以書面指定請領人，對象不限於親屬，你信任的任何人都可以。這個指定也可以隨時變更，直到你過世前最後一次書面通知保險人為止。

壽險公司就年金保險投資資產設立的獨立帳冊，法律上與壽險公司其他資產分離，債權人不得扣押，是勞退年金保單的安全閥。

兩件事：(1) 保險人就年金保險投資資產應依保險法專設帳簿 (2) 勞工死亡無受益人時退休金歸入該帳簿集體共濟。

個別參與者剩餘權益回流公共池，繼續支撐其他參與者給付的設計，避免保險公司因勞工早亡且無受益人而獲利的道德風險。

保險法第 146 條是保險業專設帳簿的母法，規範投資型保險獨立帳戶設立、運作與監理；本條是其在勞退年金的特別適用。

索取年度專設帳簿財報、查證金管會公告的清償能力等級、比對獨立會計師簽證意見，這些都是公開合規義務文件。

投保時或之後任何時間，書面通知保險人即可。對象不限親屬，可隨時變更，以最後一次書面通知為準。

保留專設帳簿財報副本、不要急著解約、等待金管會公告承接公司，依本條第一項主張資產獨立性。

依勞退條例第 35 條，事業單位 200 人以上 + 工會同意（無工會經勞資會議同意），向勞動部申請核准。

兩者風險不同：個人專戶由勞保局管理有二年期定存利率最低保證；年金保險方案由壽險公司管理、報酬可能更高但承擔壽險公司投資績效風險，本條的專設帳簿是配套保障。

投資型保險獨立帳戶是保險法第 146-5 條的基本制度，年金保險專設帳簿是本條對勞退年金的特別適用，法律基礎相同但監理規範更嚴格。