勞工退休金條例 第 35-2 條

不行。本條明訂「得以一年一次為限」，你同一年度只能切換一次。這個限制是為了防止制度被頻繁切換造成管理混亂，也讓每個選擇有足夠時間看出實際績效再評估。內行人提示：因為一年只能換一次，建議切換時機選在上一年度績效公告後再決定，這樣你是拿已知的結果在判斷，不是憑直覺。每年約 3-5 月各退休金管理單位會公告年報，那時是最好的決策窗口。

依本條規定，原已提存的退休金或年金保險費「繼續留存」，不會搬家到新制度。這表示切換後你會同時有兩個部位：舊制度帳戶繼續依原規則運作、新制度從切換日開始累積新提繳。退休時兩邊都可依各自規則請領。內行人提示：這個設計表面上複雜，實際上保護你不被迫清算已累積的部位。想像如果切換時要全部搬家，遇到金融危機帳面價值縮水就被迫實現損失。法律的設計是讓舊部位繼續跑、新部位重新累積，兩邊長期下來會形成自然的資產分散效果。

規範勞退個人專戶與年金保險每年一次切換機制，是勞退新制少被注意的「制度選擇權」條文。

個人專戶由勞動基金運用局統籌操盤、有二年期定存利率保證；年金保險由壽險公司操盤、依保險契約約定。績效與保證機制各不同。

切換時舊帳戶的錢不搬家、繼續依原規則跑，只有切換日之後的新提繳進新制度。等於切換後同時有兩個帳戶並行。

必須是依本法第 35 條開辦年金保險方案的事業單位（僱用 200 人以上且經工會或勞資會議同意）。中小企業多半只有個人專戶單軌，沒切換問題。

撰寫書面申請書（明載原制度、新制度、變更日、簽名），遞交公司人資並要求簽收，留底副本。雇主收件後 15 日內向勞保局及保險人申報。

雇主應於勞工書面選擇之日起 15 日內檢附申請書向勞保局及保險人雙向申報，並保留申報完成回執作為履行義務證據。

個人專戶可在勞保局「e 化服務系統」查詢餘額與報酬率；年金保險帳戶向保險人查詢。建議每年同步檢視兩邊作為下次切換決策依據。

建議在每年 3-5 月勞動基金運用局年報與保險人年度收益率公告後評估。憑感覺切換的人經常切到績效正在反轉的時點，看數據再決定。

無絕對答案。個人專戶有二年期定存利率最低保證、由勞動基金運用局操盤；年金保險依保險契約可能含定存利率保證、由壽險公司操盤。近年個人專戶報酬率多優於壽險業，但會隨市場變動。

本條規定「一年一次為限」，實務上以申請日所屬曆年計算。若 12 月底申請過，隔年 1 月可再申請（屬不同曆年），但容易引發爭議建議錯開季度。