洗錢防制法 第 28 條
- 1.為防制洗錢，政府依互惠原則，得與外國政府、機構或國際組織簽訂防制洗錢之條約或協定。
- 2.對於外國政府、機構或國際組織請求我國協助之案件，除條約或協定另有規定者外，得基於互惠原則，提供第十二條至第十四條受理申報或通報之資料及其調查結果。
- 3.依第一項規定以外之其他條約或協定所交換之資訊，得基於互惠原則，為防制洗錢或打擊資恐目的之用。但依該條約或協定規定禁止或應符合一定要件始得為特定目的外之用者，從其規定。
- 4.臺灣地區與大陸地區、香港及澳門間之洗錢防制，準用前三項規定。
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重點摘要洗錢防制法第 28 條授權政府依互惠原則與外國政府、機構或國際組織簽訂反洗錢條約，並交換申報及調查資料，兩岸三地準用。
Q · 我跨境匯款為什麼一直被銀行要求填表、查資金來源？
洗錢防制法第 28 條授權政府依互惠原則，與外國政府、機構或國際組織（最關鍵是 FATF 防制洗錢金融行動工作組織）簽訂反洗錢條約、交換申報與調查資料。台灣的銀行為維持金融體系國際接軌，必須配合 FATF 訂定的匯款透明化標準，因此你每次跨境大額交易被要求自證資金來源，正是這條合作義務倒灌回國內的日常代價。第四項並把兩岸三地資金往來納入準用。
白話解讀
你匯一筆十萬美金到美國給家人買房，銀行突然請你填一份英文申報表、要你寫資金來源、問你跟收款人什麼關係，還要附合約影本。很多人覺得銀行在刁難，真正的源頭是這條。它授權政府跟外國政府、機構或國際組織（最關鍵的是 FATF，防制洗錢金融行動工作組織）簽訂合作條約、互相提供申報資料、互相協助查洗錢。台灣不是聯合國成員，但在國際反洗錢體系裡是認真的參與者，而且承受的配合壓力比一般國家更大——因為我們必須用「夠嚴」來換取金融體系繼續跟國際接軌。第四項甚至把大陸、香港、澳門拉進來準用。換句話說，這條是台灣留在國際金融桌上的門票，而你每次跨境交易的「不方便」，正是這張門票的日常代價。
法律定性
洗錢防制法第 28 條為國際合作授權條款，使我國得依互惠原則與外國政府、機構或國際組織簽訂防制洗錢條約或協定，並交換通貨交易、可疑交易及跨境運送的申報與調查資料；其第四項將臺灣地區與大陸地區、香港及澳門間之洗錢防制納入準用範圍。
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Q1為什麼我匯錢到美國要填這麼多表？▾
因為本條授權政府跟外國政府、機構或國際組織合作防制洗錢，而最重要的合作對象 FATF 訂有匯款資訊透明化標準。台灣的銀行依這條的合作關係必須配合，不配合就可能被列入高風險司法管轄區，整個金融體系的跨境業務都會受影響。建議一開始就準備完整的資金來源文件包。
Q2跟大陸、香港親友匯款要適用嗎？▾
要。本條第四項明寫臺灣地區與大陸地區、香港及澳門間之洗錢防制，準用前三項規定。你幫陸港澳親友代收代付、收取跨境貨款、接收匯入資金，都在這條的管轄範圍內。兩岸三地資金往來常被誤認為一家親不算跨境，這個誤會在稅務和洗錢防制兩個領域都會害到人。
Q3外國請求調查我，我怎麼知道？▾
通常透過你的往來銀行、律師、或檢警機關的通知。本條第二項規定得基於互惠原則提供第12至14條的申報通報資料及調查結果，意思是外國請求可以觸發台灣調閱你的可疑交易紀錄、通貨交易紀錄、跨境運送通報。接到通知第一件事是凍結公開言論和帳戶操作，第二件事是立刻委任有國際刑事司法互助經驗的律師。
Q4洗錢防制法28條是什麼？▾
反洗錢的國際合作授權條款，讓政府得與外國及 FATF 等組織簽約、交換申報與調查資料，是台灣接上全球監理網的接口。
Q5FATF 是什麼？▾
防制洗錢金融行動工作組織，訂定全球反洗錢與打擊資恐標準，台灣依本條與其合作，標準倒灌成你帳戶的審查強度。
Q6什麼叫高風險司法管轄區？▾
FATF 認定反洗錢制度有重大缺失、需各國加強審查的國家或地區名單，你匯款對象在名單上審查就更嚴。
Q7互惠原則是什麼意思？▾
我國提供協助以對方亦提供對等協助為前提，但實務上小國常承受單邊配合壓力，未必真有選擇。
Q8跨境大額匯款前要怎麼準備？▾
預先備齊契約、納稅紀錄、交易明細組成資金來源文件包，並準備與收款人關係佐證，審核會快好幾倍。
Q9資金被凍結了怎麼處理？▾
先申請凍結原因書面說明，確認是台灣主動或外國請求協助；屬外國請求可依國際刑事司法互助法提異議。
Q10外國透過本條調查我，我有什麼權利？▾
你有受我國法律保護的正當程序權利，可委任律師確認請求是否符合公共秩序、是否政治案件以主張拒絕協助。
Q11兩岸三地匯款怎麼做才安全？▾
視同跨境，文件標準不可比照國內放鬆，依第4項準用，大額往來先備妥來源證明與關係文件。
Q12洗錢防制法28條 vs 國際刑事司法互助法差在哪？▾
28條是反洗錢專屬合作授權（特別規定），國際刑事司法互助法是司法互助的一般普通法。
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