司法院（80）廳刑一字第 667 號

要旨

法律問題

某甲係某公司之負責人，該公司申請設立登記經營之業務範圍，僅包括各種工廠生產機器設備事務機器之租賃及再租賃業務二項，詎某甲竟在該公司營業項目外，假借公司租賃投資名義，以定期募股方式，向公司股東、職員、員工及其親友吸收游資，期滿可領回本金及按年利率百分之三十計算之利息，試問某甲之行為，是否成立銀行法第一百二十五條第一項之罪責？ (臺灣台北地方法院)研討意見：甲說：按銀行法第二十九條第一項所稱之經營收受存款業務，係指對於不特定之一般大眾予以吸收接受為存款人，而收受其存款，並依約計息之營業行為。本件某甲係以公司股東、職員、員工或其親友等特定人為借貸之對象，並非對不相干之社會大眾吸收存款，以經營銀行存放款業務，尚難以銀行法第一百二十五條第一項罪名相繩。

乙說：某甲既係以脫法行為，透過其股東、職員、員工，而向彼等之親友吸收游資，該親友等人應屬不特定之大眾，某甲向該不特定之親友吸收游資並予付息，其行為即為銀行法所規定之收受存款業務行為，應構成銀行法第一百二十五條第一項之罪責。

研討結論

(一) 修正乙說為：

某甲為該公司向該公司股東、員工及其他親友吸收資金而給與本金顯不相當之利息，雖非向不特定之人吸收資金而給與本金顯不相當之利息，但應屬向多數人吸收資金而給與顯不相當之利息，依銀行法第二十九條之一規定，該公司應成立銀行法第一百二十五條第一項之罪，某甲依同法第一百二十五條第二項之規定應受處罰。

(二) 採修正後之乙說。

研究意見

同意研討結論。

參考法條

銀行法 第 125 條 (84.06.29)